Декларация по прибыли

[мюсля]

Да меньше

тогда Вы разници не учитываете
п.134.1.1

Для платників податку, у яких річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, об’єкт оподаткування може визначатися без коригування фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень цього розділу.

у нас в 2016 меньше 20 млн ВД, в декабре 2017 перевалили 20 млн - отчитываемся за 2017 до 29.02.18, но уже учитываем разницы и крестик о неприменениии разниц не ставим?

[READYN]

Да меньше

тогда Вы разници не учитываете
п.134.1.1

Для платників податку, у яких річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, об’єкт оподаткування може визначатися без коригування фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень цього розділу.

у нас в 2016 меньше 20 млн ВД, в декабре 2017 перевалили 20 млн - отчитываемся за 2017 до 29.02.18, но уже учитываем разницы и крестик о неприменениии разниц не ставим?

для определения периодичности отчетности (раз в год или поквартально) - берется доход за предидущий год.
То есть, Вы за 2017 год сдаете годовую декларацию, так как у вас за 2016 год доход был меньше 20 млн,
а в 2018 г уже придется отчитываться поквартально.
для определения применения/неприменения разниц -доход нужно контролировать уже за текущий год.

то есть отчитываетесь только по году, но разници уже учитываете..

[jaddiha]

Подскажите, пожалуйста.
Перешли с единой на общую с 2017 года.
С общей системой очень давно дела не имела, и тут внезапно вычитала про "налоговую нагрузку".
Прибыль годовая у меня получилась, но налог к уплате меньше чем 1,1% от дохода...
Предприятие совсем мини, доходы до 200 тыс.
Как сейчас обстоит с этим дело? Будут придираться? Харьков.

Я не очень понимаю, как показать в декларации прибыль больше, чем в финансовой отчетности...

[jaddiha]

И еще такой вопрос. предприятие перешло на общую систему с упрощенной с 1 января 2017. В январе 2017 на р/с поступила оплата за услугу, выполненную в декабре (аренда).
Получается, эту сумму нужно включить в доход для обложения налогом на прибыль, т.к. единый налог на нее уже не начислялся.
но в финансовой отчетности она прошла в декабре 2016 согласно акта.
Допускаются ли расхождения в финансовой отчетности и декларации?

[Irina777]

Подскажите, пожалуйста.
Перешли с единой на общую с 2017 года.
С общей системой очень давно дела не имела, и тут внезапно вычитала про "налоговую нагрузку".
Прибыль годовая у меня получилась, но налог к уплате меньше чем 1,1% от дохода...
Предприятие совсем мини, доходы до 200 тыс.
Как сейчас обстоит с этим дело? Будут придираться? Харьков.

Я не очень понимаю, как показать в декларации прибыль больше, чем в финансовой отчетности...

В Харькове уже давно не придираются (Центральная ОДПИ). Последниий раз с налоговой звонили где-то в 2011г, просили увеличить нагрузку.
С 2015г. прибыль считается пр бух.учетным правилам, поэтому нужно показывать реальные цифры.

[Irina777]

И еще такой вопрос. предприятие перешло на общую систему с упрощенной с 1 января 2017. В январе 2017 на р/с поступила оплата за услугу, выполненную в декабре (аренда).
Получается, эту сумму нужно включить в доход для обложения налогом на прибыль, т.к. единый налог на нее уже не начислялся.
но в финансовой отчетности она прошла в декабре 2016 согласно акта.
Допускаются ли расхождения в финансовой отчетности и декларации?

Допускаются, в спец. поле декларации можно написать объяснение почему показали доход (п.46.4 НКУ)
Табличка: https://i.factor.ua/journals/nibu/2016/ ... 17439.html

[jaddiha]

А можно еще странный и возможно глупый вопрос )
а как приложить финансовый отчет к декларации?
делаю в едином окне, сдаю через сонату...
надо в один пакет объединить?

[IRINAST]

А можно еще странный и возможно глупый вопрос )
а как приложить финансовый отчет к декларации?
делаю в едином окне, сдаю через сонату...
надо в один пакет объединить?

Баланс сдается отдельно, не в пакете. Он проходит через ДПИ и попадает в статистику тоже

[jaddiha]

Баланс сдается отдельно, не в пакете. Он проходит через ДПИ и попадает в статистику тоже

ага, то есть я отдельно сдаю баланс, ставлю в деке галочку что баланс приложен, и пусть они его там сами ищут?

[IRINAST]

Баланс сдается отдельно, не в пакете. Он проходит через ДПИ и попадает в статистику тоже

ага, то есть я отдельно сдаю баланс, ставлю в деке галочку что баланс приложен, и пусть они его там сами ищут?

Ага, так и есть. В сонате баланс через единое окно сдаете с кодом S