Nutella писав:Доброго дня!
Можливо, хтось підкаже як вийти із ситуації:
в 2011 році було зроблено багато помилок бухгалтером (товари без собівартості, неправильне відображення кредиторської заборгованості, тощо), потрібно подати уточнення, які абсолютно змінюють декларацію на прибуток та баланс з 2011-2014 р.
Коли бухгалтерію підчистили, помітили що податок на прибуток повинен бути менше, аніж нараховано насправді. Яким чином подати уточнюючу декларацію на прибуток (Витрати складають 90, 92,93 рахунки, а 949 рахунок береться до уваги при визначенні прибутку у декларації та чи береться до уваги коли подаються фінансові результати)? Чи потрібно ручною операцією змінювати нарахований податок на прибуток за 2011-2013 роки?
Та чим грозить подання уточнюючих декларацій?
Ну, 1 квартал 2011 года уточнить уже по времени нельзя - прошло более 3-х лет.
Напомню, что за 1 квартал 2011 считалось еще по старым правилам, так как относительно налога на прибыль Налоговый кодекс заработал только с 1 апреля 2011 года. Подавалась отдельная декларация.
За второй-четвертый квартал подавалась уже другая декларация, да и ставка уже была меньше.
Вы это учли, когда сказали, что налог начислен завышенный?
Nutella писав:Доброго дня!
Можливо, хтось підкаже як вийти із ситуації:
в 2011 році було зроблено багато помилок бухгалтером (товари без собівартості, неправильне відображення кредиторської заборгованості, тощо), потрібно подати уточнення, які абсолютно змінюють декларацію на прибуток та баланс з 2011-2014 р.
Коли бухгалтерію підчистили, помітили що податок на прибуток повинен бути менше, аніж нараховано насправді. Яким чином подати уточнюючу декларацію на прибуток (Витрати складають 90, 92,93 рахунки, а 949 рахунок береться до уваги при визначенні прибутку у декларації та чи береться до уваги коли подаються фінансові результати)? Чи потрібно ручною операцією змінювати нарахований податок на прибуток за 2011-2013 роки?
Та чим грозить подання уточнюючих декларацій?
думаю, в нашей стране, у каждого второго бухгалтера если пересчитать декларацию по прибыли как положено, налог окажется значительно меньше, чем показан и уплачен. Налоговая нагрузка родимая.
Nutella писав:Доброго дня!
Можливо, хтось підкаже як вийти із ситуації:
в 2011 році було зроблено багато помилок бухгалтером (товари без собівартості, неправильне відображення кредиторської заборгованості, тощо), потрібно подати уточнення, які абсолютно змінюють декларацію на прибуток та баланс з 2011-2014 р.
Коли бухгалтерію підчистили, помітили що податок на прибуток повинен бути менше, аніж нараховано насправді. Яким чином подати уточнюючу декларацію на прибуток (Витрати складають 90, 92,93 рахунки, а 949 рахунок береться до уваги при визначенні прибутку у декларації та чи береться до уваги коли подаються фінансові результати)? Чи потрібно ручною операцією змінювати нарахований податок на прибуток за 2011-2013 роки?
Та чим грозить подання уточнюючих декларацій?
Ну, 1 квартал 2011 года уточнить уже по времени нельзя - прошло более 3-х лет.
Напомню, что за 1 квартал 2011 считалось еще по старым правилам, так как относительно налога на прибыль Налоговый кодекс заработал только с 1 апреля 2011 года. Подавалась отдельная декларация.
За второй-четвертый квартал подавалась уже другая декларация, да и ставка уже была меньше.
Вы это учли, когда сказали, что налог начислен завышенный?
Якщо можна, нагадайте ці "старі правила", та "нові"
Я взагалі ще декларацію на прибуток не подавала, а тепер - треба.
Справа в тому що ці показники затягують і 2012, і 2013 рік, і фінансову звітність 2014 р. (оскільки в 2014 р. - платники ЄП)
Nutella писав:Доброго дня!
Можливо, хтось підкаже як вийти із ситуації:
в 2011 році було зроблено багато помилок бухгалтером (товари без собівартості, неправильне відображення кредиторської заборгованості, тощо), потрібно подати уточнення, які абсолютно змінюють декларацію на прибуток та баланс з 2011-2014 р.
Коли бухгалтерію підчистили, помітили що податок на прибуток повинен бути менше, аніж нараховано насправді. Яким чином подати уточнюючу декларацію на прибуток (Витрати складають 90, 92,93 рахунки, а 949 рахунок береться до уваги при визначенні прибутку у декларації та чи береться до уваги коли подаються фінансові результати)? Чи потрібно ручною операцією змінювати нарахований податок на прибуток за 2011-2013 роки?
Та чим грозить подання уточнюючих декларацій?
Ну, 1 квартал 2011 года уточнить уже по времени нельзя - прошло более 3-х лет.
Напомню, что за 1 квартал 2011 считалось еще по старым правилам, так как относительно налога на прибыль Налоговый кодекс заработал только с 1 апреля 2011 года. Подавалась отдельная декларация.
За второй-четвертый квартал подавалась уже другая декларация, да и ставка уже была меньше.
Вы это учли, когда сказали, что налог начислен завышенный?
Якщо можна, нагадайте ці "старі правила", та "нові"
Я взагалі ще декларацію на прибуток не подавала, а тепер - треба.
Справа в тому що ці показники затягують і 2012, і 2013 рік, і фінансову звітність 2014 р. (оскільки в 2014 р. - платники ЄП)
#g_haha#
Вы шутите? Я же не могу Вам рассказать весь Закон о налогообложении прибыли, который еще действовал в 1 квартале 2011 года и Налоговый кодекс, который действует именно для налога на прибыль с 1 апреля 2011 года..
В первом квартале 2011 года еще действовал:
від 28 грудня 1994 року №334/94-ВР „Про оподаткування прибутку підприємств” (в редакції Закону України від 22 травня 1997 року №283/97–ВР із змінами та доповненнями)
Единственное, что могу дать Вам подсказку относительно того, что на сайте ДФС есть "Загальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс" ().
Там есть "Питання-відповіді".
Когда туда попадете, то в верхней строчке наберите "2011" (по нему будет осуществляться поиск)
Во второй строчке слева выберите "102 Податок на прибуток підприємств".
Выскочит много вопросов. При нажатии курсором на вопрос, снизу будет появляться ответ. Может быть Вам это поможет. Кроме того, найдете там упоминание и о Обощаюшей налоговой консультации, которая "утрясала" некоторые моменты, связанные с переходом от положений Закона о прибыли к положениям Налогового кодекса. В Инете найдете это Обобщающее налоговое разъяснение.
Вот, можете для восстановления в памяти почитать про переход, правда, ставка в 16%, как Вы знаете, так и не заработала:
подскажите пожалуйста. мы плательщики налога на прибыль. за прошлый год была сдана декларация с убытками, можно ли в полном обьеме учитывать убытки прошлой декларации при расчете прибыли за этот год? нет ли каких-то новых ограничений?
иск писав:плдскажите пожалуйста ставка налога на прибыль в 2014 - 18%
Коротка та повна відповіді ідентичні:
Відповідно до п. 151.1 ст. 151 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) основна ставка податку становить 18 відсотків.
Положення зазначеного пункту застосовуються з урахуванням п. 10 підр. 4 р. XX «Перехідні положення» ПКУ.
Зокрема, згідно з п. 10 підр. 4 р. XX «Перехідні положення» ПКУ встановлено ставку податку на прибуток підприємств:
з 1 квітня 2011 року по 31 грудня 2011 року включно - 23 відсотки;
з 1 січня 2012 року по 31 грудня 2012 року включно - 21 відсоток;
з 1 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року включно - 19 відсотків, а для суб’єктів індустрії програмної продукції, які застосовують особливості оподаткування, передбачені в п. 15 підр. 10 р. XX «Перехідні положення» ПКУ, - 5 відсотків; з 1 січня 2014 року - 18 відсотків, а для суб’єктів індустрії програмної продукції, які застосовують особливості оподаткування, передбачені в п. 15 підр. 10 р. XX «Перехідні положення» ПКУ, - 5 відсотків.
иск писав:плдскажите пожалуйста ставка налога на прибыль в 2014 - 18%
Да, 18 процентов!!!
ну тоді нічого не розумію зробила декларацію по прибутку річну в ОПЗ при камеральній перевірці пише помилку- рядок 11 гр.1 = основна ставка податку на прибуток у відсотках встановлена статтею 151 розд.3. Зліва де рядок 11 я поставила 18,00 , а де сума у мене 0 (бо доходи-расходи=0).
Підскажіть,що не так роблю
