Імпорт

[Evelina]

я тоже РК привязываю к отгрузке, ну и говорили уже об этом, дод.1 к деке подаю.

[Лапа]

Значит я не одна!!!#g_crazy# #g_crazy#
Нас уже трое!!!#g_haha# #g_haha#

[ірина2011]

Шановні бухгалтери, підкажіть будь ласка, що означає пункт 46. Статистична вартість у ВМД та для чого вона???

[Ольга24]

Шановні бухгалтери, підкажіть будь ласка, що означає пункт 46. Статистична вартість у ВМД та для чого вона???

http://www.licasoft.com.ua/index.php/co ... &view=text
Графа 46 "Статистична вартість"
У графі зазначається у валюті України поділене на 1000 й округлене до п’яти знаків у дробовій частині:
значення митної вартості товару, наведене в графі 45 МД (z0374-12) , якщо графа 45 МД заповнюється;
значення фактурної вартості товару, наведене в графі 42 МД, перераховане у валюту України за курсом, указаним у графі 23 МД, в інших випадках.
Графа не заповнюється:
при декларуванні товарів за періодичною, тимчасовою МД;
при декларуванні товарів у митний режим митного складу, вільної митної зони;
у МД (z0374-12) відповідно до митного режиму експорту на українські товари (крім палива та енергії), що повністю використані під час переробки іноземних товарів;
при зворотному вивезенні товарів, тимчасово ввезених громадянами.

[Маргарита289]

а возможно ли такой варинат: 100 грн. - фактурная стоимость товара, 150 грн. - таможенная стоимость, 105 грн. - стоимость продажи, а на 45 грн. сделать условную продажу??? кто знает??

Покупателю продавать можно по цене отличной от таможенной. При продаже ниже таможенной стоимости выписывается 2 НН , одна покупателю на сумму расходной, вторая себе с кодом 15 на разницу. Т.о. НО по продаже = НК по покупке.

Подскажите пожалуйста, куда в налоговой декларации по НДС заносить эту сумму, которая остается у меня с кодом 01??? заранее спасибо!!!!#smile3#

[Evelina]

в стр.1 раздела І.

[Маргарита289]

в стр.1 раздела І.

т.е. записываем в с общей суммой НО? спасибо!!!

[Evelina]

в стр.1 раздела І.

т.е. записываем в с общей суммой НО? спасибо!!!

да. а в дод.5 в строке "Інші" раздела обязательств.

[ele1054]

Уже 7 лет как я работаю в сфере ВЭД (разумеется бухгалтером). У нас в основном импорт. Бывали всякие ситуации, но сегодня впервые не могу сообразить что делать. Ситуация такая: Мы получили товар на условиях CPT (Поставщик несет все расходы связанные с доставкой), транспорт - самолет. По инвойсу стоимость товара = 5000, стоимость доставки = 1000, Итого фактурная стоимость товара по инвойсу = 6000. В момент погрузки перевозчик увеличивает стоимость доставки в 2 раза, т.е. в аэронакладной стоимость перевозки = 2000. При оформлении ВМД брокер заполнил и фактурную и таможенную стоимость = 7000. Поставщик расчитался за перевозку и не собирается довыставлять нам счет на перевозку. Т.е. мы по прежнему должны ему 6000. Получается я обязана оприходовать товар по фактурной стоимости, указанной в ВМД = 7000, а фактически должна поставщику 6000. У меня зависает кредиторка = 1000. Разве такое может быть????? Брокер уверяет меня что так работают многие, кто получает товар авиатранспортом. А мне кажется что она просто неправильно заполнила ВМД. Может у кого была такая ситуация???? Помогите добрым советом, заранее благодарю......

[StasN]

Давайте рассуждать так - вы должны оприходовать товар по стоимости указанной в накладной поставщика (инвойс, СМР). ГТД является документом для расчета налогов (НДС, пошлины и т.д.) на расчеты с поставщиком не влияет. Все таможенные пошлины раскидываются на товар пропорционально стоимости. НДС в деку по НДС. Далее при продаже товара Вы должны смотреть - не ниже продажная стоимость стоимости в ГТД.

Мое мнение может быть ошибочным, но я всегда так делал.