= Заполнение БАЛАНСА строчка за строчкой =

[ИЛОНА]

Включать в себестоимость и соответственно в доход от реализации.

[ИЛОНА]

Подскажите, строительная фирма, перепродали материалы, их себестоимость включать в Звіт про фін. результати "собівартість реал. товарів, робіт, послуг" или "інші операційні витрати" , и соответственно доход в "дохід від реалізації" или "інші операційні доходи" ?

Хотя.....если Вы продали как товар, то идет в себестоимость, а если как материал-то думаю что в прочие операционные пойдет.

[tomassa]

Когда реализуются производственные запасы - это 712 счёт доходов и 943 счёт расходов... А это прочие доходы и расходы...

[Olyousik]

А как отобразить эти доходы и расходы в декларации по прибыли?

[tdovgal]

А как отобразить эти доходы и расходы в декларации по прибыли?

Додаток ИВ на затраты и додаток ИД гна доходы.

[Olyousik]

А как отобразить эти доходы и расходы в декларации по прибыли?

Додаток ИВ на затраты и додаток ИД гна доходы.

Если не трудно, а в какую строчку именно их включить?

[tomassa]

А как отобразить эти доходы и расходы в декларации по прибыли?

Додаток ИВ на затраты и додаток ИД гна доходы.

С наскоку мне тоже именно так и хотелось ответить... Да оно и логично... И по бухучёту и по налог. учёту... Это доход не от основной деятельности, а действительно прочий... Но решила я посмотреть подходящие строки в прил. ІД и ІВ... Получается, что подходящей строки нет, кроме общей строки 3.30 и 06.4.43...
Нашла консультации по порядку заполнения декларации за разные годы...
И вот что получается:

в 2013 году писали так:

приложение ІВ "Прочие расходы обычной деятельности и прочие операционные расходы"
Данное приложение содержит информацию по расходам обычной деятельности и прочим операционным расходам, а также содержит данные перерасчета расходов в связи с изменением суммы компенсации стоимости товаров (работ, услуг) или в случае возврата товаров.

в 2014 году это звучит так:

приложение ІВ "Прочие расходы обычной деятельности и прочие операционные расходы"
Это приложение расшифровывает прочие расходы налогоплательщика.

Главный налоговый орган указал на следующие особенности его заполнения:

- суммы возмещения ПФУ расходов на выплату и доставку пенсий, начисленные (оплаченные) налогоплательщиком, включаются в состав прочих операционных расходов и отражаются в строке 06.4.16 этого приложения (База знаний "ЗІР", подкатегория 102.07.17);

- если продажа товаров (работ, услуг) и изменение суммы компенсации их стоимости (в том числе возврат проданного товара) произошли в разных отчетных (налоговых) периодах, то корректировка доходов продавца отражается в строке 03.26 этого приложения. При этом одновременно корректируются и расходы в части себестоимости товаров (работ, услуг), которые возвращаются (или по которых изменена сумма компенсации их стоимости), что отражается в строке 06.4.28 приложения ІВ. Если осуществляется изменение суммы компенсации стоимости основного средства, то налогоплательщик - покупатель должен откорректировать (увеличить/уменьшить) балансовую стоимость такого основного средства. В дальнейшем начисление амортизации осуществляется с учетом увеличенной/уменьшенной балансовой стоимости объекта основных средств, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором была изменена балансовая стоимость такого объекта. В случае уменьшения балансовой стоимости объекта основных средств уменьшение расходов отражается тоже в строке 06.4.28 этого приложения в части суммы ранее начисленной амортизации, которая была отнесена в состав расходов (База знаний "ЗІР", подкатегория 102.30.02);

- расходы налогоплательщика, связанные с ликвидацией основных средств (в том числе расходов на демонтаж), включаются в состав прочих расходов в отчетном периоде, в котором они были осуществлены, и отражаются в строке 06.4.43 этого приложения с приложением в произвольной форме детальной расшифровки сумм и названий расходов, которые формируют показатель этой строки (База знаний "ЗІР", подкатегория 102.09.01);

- если арендодатель осуществляет компенсацию расходов, понесенных арендатором на ремонт/улучшения объекта оперативной аренды/лизинга, то арендодатель включает суммы компенсации в состав прочих расходов в отчетном периоде, в котором они были осуществлены и отражает в строке 06.4.43 этого приложения (База знаний "ЗІР", подкатегория 102.18.02);

- заработная плата работников, выплаченная за время вынужденного простоя предприятия или за время пребывания в ежегодных (основных и дополнительных) отпусках, не может быть непосредственно отнесена к конкретному объекту расходов и соответственно не включается в состав прямых расходов на оплату труда, которые формируют себестоимость изготовленных и реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг). Такие выплаты учитываются налогоплательщиком в составе прочих расходов в отчетном налоговом периоде, в котором они были осуществлены, и отражаются в строке 06.4.43 этого приложения (База знаний "ЗІР", подкатегория 102.07.17)

От себя скажу так:
1.Порядка заполнения декларации по прибыли до сих не существует в природе... так что, ежели им что-то не понравится, то это может быть расценено только как нарушение Порядка... А поскольку его нет, то и нарушать нечего.
2. Я бы отразила в стр. 03.30 и стр. 06.4.43. Кроме того, что это было бы логично, это совпадёт ещё и с балансом...

[Vasilisa-84]

#help# #help# #help#
Помогите, пожалуйста...

Как в балансе на начало периода отражается амортизация прошлого периода?

Например за 2013 год:


на початок періоду:

основні засоби (1010) - 53
первісна вартість (1011) - 53
знос (1012) - 0

На кінець періоду:

основні засоби (1010) - 116
первісна вартість (1011) - 124
знос (1012) - 8

Какие суммы должны быть на начало 2014 года?
Подскажите, пожалуйста, очень нужно... Может для кого-то это элементарные простые истины. Я начинающий бухгалтер.

[cleo]

на начало должно быть то что в отчете за прошлый год на конец
но можно себя проверить ст1010=1011-1012
ст 1011= с-до на нач по ДТ 10,11,12
ст 1012=с-до на нач пер по КТ 13-

[Undina]

Подскажите в какую строку Звіта про фін.результати" Ф 2-мс (спрощенний) отнести насчитанные дивиденды. ( Если по аналогии с полученными то 145 ??? "Лист Мінфіну від 04.01.2012 №31-08110-07-10/120
Суб’єкти малого підприємництва, які мають право на застосування спрощеного бухгалтерського обліку доходів і витрат, визнають витрати і доходи з урахуванням вимог Податкового кодексу України.
Суми, які не визнаються Податковим кодексом України витратами або доходами, вони відносять безпосередньо на фінансовий результат після оподаткування. Тому у фінансовій звітності дивіденди, отримані від резидента, будуть включатися до фінансового результату після оподаткування (відображаються у рядку 145 Спрощеного фінансового звіту суб’єкта малого підприємництва).")
Мы (ТЗОВ на ед.налоге) насчитывали дивиденды с прибыли 2012 и 2013 г. Получается прибыль на 31.12.2013 года 250 тыс. прибыль текущего 2014 года=80 тыс. Прибуток використаний у звітному періоді (443 счет) насчитаные дивиденды 160 тис..
Если ставим 160 тис. в 145 строку. То получается чистый збиток = -70 тис. грн. Портим стране статистику!!! Арифметика 250+80-160=70