Питання по 1 ДФ

КамЛ

blize писав: Разовая, нецелевая. Код 169 - это для необлагаемой мат.помощи?.. Или и для той, и для той?

В статье написано и для той, и для той: "В форме № 1ДФ сумму нецелевой благотворительной помощи, в т.ч. превышающей необлагаемые размеры, отражают по признаку дохода «169» (см. разъяснение из категории 132.02 раздела «Запитання – відповіді з Бази знань» ЗІР (zir.sfs.gov.ua))."

ANKO

blize писав:
КамЛ писав:
blize писав:Коллеги, подскажите, пожалуйста, облагаемая материальная помощь отражается с кодом 126 или 127? Я склоняюсь к 127... Никаких новых разъяснений по этому поводу не было?
Все зависит от ее характеристики: если это систематическая матпомощь - то код "101", если нецелева - то "169"

Почитайте статью, совсем свежак https://interbuh.com.ua/ru/documents/oneanalytics/472

Кроме того, за ошибки в признаке доходов штрафы не применяются, главное, показать суммы.
Разовая, нецелевая. Код 169 - это для необлагаемой мат.помощи?.. Или и для той, и для той?

Може це вам стане в нагоді...

У 2019 році сума НБД (Нецільова благодійна матдопомога) не включається в оподатковуваний дохід фізичної особи (тобто і не оподатковується ПДФО) якщо виконані наступні дві умови (п.п. 170.7.3 ПКУ; БЗ 103.15):
1) допомога надана резидентом (юрособою або фізособою);2) її сума сукупно за такий рік не перевищує 2690 грн. З не оподатковуваної ПДФО допомоги (її частини) не утримують і ВЗ (п.п. 1.7 п. 161 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ; БЗ 132.02).
Увага! НБД, надана нерезидентом, у повному обсязі потрапить в оподатковуваний дохід одержувача. Якщо ж НБД отримана від резидента, проте її розмір перевищує неоподатковувану межу — в оподатковуваний дохід потрапить лише сума перевищення (тобто частина матдопомоги, що перевищила 2690 грн.). Крім того, з оподатковуваної суми НБД (її частини) доведеться утримати і ВЗ за ставкою 1,5 % (п.п. 1.2 п. 161 підрозд. 10 ПКУ). Увага! ДФСУ в роз’ясненні 103.25 БЗ рекомендує відображати в розд. I форми № 1ДФ

суму НБД (як оподатковувану, так і неоподатковувану) з єдиною ознакою доходу «169»
Також ці суми повинні «засвітитися» в розділі II форми № 1ДФ за рядком «Військовий збір» (БЗ 103.25).

blize

Спасибо огромное, теперь ясно. Отражаем всё с кодом 169.
Раньше были разъяснения, что сумму в пределах необлагаемой мат.помощи отражаем с кодом 169. А сумму, превышающую предел, облагаем налогами и отражаем с кодом 126 (127).

Nelli-Nelli

Доброго дня. допоможіть, будь ласка, із цифрою Працювало за труд.договорами, якщо у мене один працівник звільнився і був знову прийнятий. в 1-ДФ він відображається двома строками, а як його враховувати в загальній кількості працюючих як ОДИН чи ДВА? Програма мені видає два. не можу знайти як правильно.

КамЛ

Nelli-Nelli писав:Доброго дня. допоможіть, будь ласка, із цифрою Працювало за труд.договорами, якщо у мене один працівник звільнився і був знову прийнятий. в 1-ДФ він відображається двома строками, а як його враховувати в загальній кількості працюючих як ОДИН чи ДВА? Програма мені видає два. не можу знайти як правильно.

Как ОДИН, человек, ведь, по факту - один.

buhkvitka

Енни писав:Підскажіть будь-ласка лікарняні по вагітності і пологах нараховані у лютому 2019 (але не виплачені у першому кв-лі)
Значить я їх повинна показати в 1ДФ як нараховані з кодом 128?
Чи показати тоді ,коли все виплатять і нараховані виплачені одним рядком ? код 128 так?

І в мене така сама ситуація, не знаю що робити.

Natalenna

buhkvitka писав:
Енни писав:Підскажіть будь-ласка лікарняні по вагітності і пологах нараховані у лютому 2019 (але не виплачені у першому кв-лі)
Значить я їх повинна показати в 1ДФ як нараховані з кодом 128?
Чи показати тоді ,коли все виплатять і нараховані виплачені одним рядком ? код 128 так?
І в мене така сама ситуація, не знаю що робити.

ви показуєте зараз нараховані у 2 кв. виплачені. у мене таке було.

READYN

Две ситуации

1. в 1 квартале оплачено за услуги ФОП. Акт подписан во 2 квартале.
2. в 1 квартале подписан акт. Оплата во 2 квартале.

Как в 1 и 2 случаях заполнить 1 ДФ?

Тюша

READYN писав:Две ситуации

1. в 1 квартале оплачено за услуги ФОП. Акт подписан во 2 квартале.
2. в 1 квартале подписан акт. Оплата во 2 квартале.

Как в 1 и 2 случаях заполнить 1 ДФ?

1. 3 а-"0", 3-оплата за услуги ФОП
2. 3 а-сумма акта, 3 - "0"

Лёшик

Тюша писав:
READYN писав:Две ситуации

1. в 1 квартале оплачено за услуги ФОП. Акт подписан во 2 квартале.
2. в 1 квартале подписан акт. Оплата во 2 квартале.

Как в 1 и 2 случаях заполнить 1 ДФ?
1. 3 а-"0", 3-оплата за услуги ФОП
2. 3 а-сумма акта, 3 - "0"

Тоже, только касается выплат по договорам тех. В отчёте отражать аналогичным образом или как зарплату, т.е. начислено равно выплаченное?
НДФЛ, если платим все по сроку выплаты, тоже колонки будут равны?