Корректировка НН

[cometa]

В связи с чем корректировка?

Изменение договора..

Можно датой, когда обнаружили ошибку.

[Тюша]

Можете сделать хоть датой выписки НН.

[Днена]

Можете сделать хоть датой выписки НН.

Это если вкладываюсь в срок 15 дней?

[cometa]

В связи с чем корректировка?

Изменение договора..

Можно датой, когда обнаружили ошибку.

Исправление ошибок в налоговой накладной

Согласно п. 192.1 НКУ РК составляется в случае исправления ошибок, допущенных при составлении налоговой накладной, в т. ч. не связанных с изменением суммы компенсации стоимости товаров/услуг. К сожалению, кроме указанной нормы, отечественное законодательство содержит слишком мало разъяснений в части порядка составления такого РК. Так что придется обратиться к разъяснениям, предоставляемым налоговиками.

Сначала о том, что четко ничем не урегулировано, — это дата составления РК в таком случае. В отличие от РК, составляемого, к примеру, при возврате товара, когда датой составления РК является дата такого возврата, зафиксированная в первичных документах, РК на исправление ошибки составляется тогда, когда ошибка обнаружена. Следовательно, дату составления РК в таком случае определяет исключительно сам поставщик — плательщик НДС. А вот дата, когда проводится соответствующая корректировка НО и НК по НДС напрямую зависит от факта регистрации РК, и в этом правила такие же, как и для налоговой накладной:

если РК был зарегистрирован вовремя (то есть в течение 15 календарных дней с даты его составления), то НО и НК корректируются в том периоде, в котором РК составлен;
если РК был зарегистрирован с опозданием, то НО и НК корректируются в том периоде, в котором РК зарегистрирован (но с учетом для покупателя ограничения в 180 календарных дней с даты составления, установленного п. 198.6 НКУ).

[Елена_П]

Можете сделать хоть датой выписки НН.

Это если вкладываюсь в срок 15 дней?

Я не уложилась, с дня выписки НН прошло 16 дней, я выписала РК следующим днем от дня составления НН, но тем же месяцем, претензий от поставщика не было, сам РК в декларации не показывала, т.к. он нулевой.

[Popen]

#help# Девочки/мальчики, вот такая хрень получилась...
Выписали (в апреле) НН, зарегили её. А теперь оказалось, что эта НН должна быть не на покупателя-платныка (естественно, что покупатель-платнык об этой НН - ни сном, ни духом), а на покупателя-100000000000.
Как теперь выйти из этой ситуации ?
С УРом всё понятно: "отнять" у плательшика и "добавить" в Иньши...
Но, наверное, нужно подать ещё и РК ? И как это сделать ? #help#

[O_range]

#help# Девочки/мальчики, вот такая хрень получилась...
Выписали (в апреле) НН, зарегили её. А теперь оказалось, что эта НН должна быть не на покупателя-платныка (естественно, что покупатель-платнык об этой НН - ни сном, ни духом), а на покупателя-100000000000.
Как теперь выйти из этой ситуации ?
С УРом всё понятно: "отнять" у плательшика и "добавить" в Иньши...
Но, наверное, нужно подать ещё и РК ? И как это сделать ? #help#

с ЗИРА 101.19

Виправлення помилки, допущеної в полі «ІПН покупця» податкової накладної, зареєстрованої в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) здійснюється наступним чином:
1) продавець повинен скласти розрахунок коригування до такої податкової накладної з урахуванням таких особливостей:
у заголовній частині зазначаються дані із заголовної частини податкової накладної з помилкою (тобто з помилковим ІПН), а в табличній частині зазначається зі знаком «-» обсяг операцій з постачання товарів/послуг та інші показники, що були зазначені в податковій накладній;
у полі «Дата складання» зазначається дата складання податкової накладної із «невірним» ІПН;
2) такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в ЄРПН платником податку, чий «невірний» ІПН, був зазначений у графі «ІПН покупця» податкової накладної, до якої складається такий розрахунок коригування (відповідно до вимог п. 16 Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 16.10.2014 № 569 із змінами, та п. 22 Порядку № 957);
3) продавець повинен скласти та зареєструвати в ЄРПН другу податкову накладну із урахуванням таких особливостей:
реквізити заголовної частини зазначаються без помилок, тобто у полі «ІПН покупця» зазначається правильний ІПН покупця;
у полі «Дата складання» зазначається дата виникнення податкових зобов’язань продавця, тобто дата складання податкової накладної із «невірним» ІПН;
такій податковій накладній присвоюється новий порядковий номер, відмінний від порядкового номера податкової накладної із «невірним» ІПН покупця;
в табличній частині такої податкової накладної зазначаються обсяг операцій з постачання товарів/послуг та інші показники, що були зазначені в податковій накладній із «невірним» ІПН.
У випадку якщо в період з дати складання податкової накладної із «невірним» ІПН до дати фактичного складання другої податкової накладної (із неправильним ІПН) відбулася зміна суми компенсації вартості зазначених у податковій накладній з «невірним» ІПН товарів/послуг, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, то у другій податковій накладній не допускається зазначення показників з урахуванням таких змін.
У такому випадку складається розрахунок коригування до другої податкової накладної, в якому відображається відповідне коригування кількісних і вартісних показників.
Оскільки відповідно до вимог ПКУ можливість реєстрації в ЄРПН податкових накладних та розрахунків коригування зберігається протягом 180 календарних днів з дати їх складання, виправлення ІПН покупця можливо лише у випадку, коли з дати складання податкової накладної із «невірним» ІПН покупця не минуло 180 календарних днів, тобто розрахунок коригування до податкової накладної із «невірним» ІПН покупця та друга податкова накладна можуть бути зареєстровані не пізніше ніж через 180 календарних днів з дати їх складання, що зазначена в таких розрахунку коригування та податковій накладній.

[lisetta]

Добрый день. Выписали НН покупателю. Зарегестрировали. Покупатель просит откорректировать эту нн, так как после единицы измерения ШТ. стоит точка - хочет что бы точки не было. Как правильно откорректировать такую накладную и грубая ли это ошибка? Спасибо

[Alla_L]

Добрый день. Выписали НН покупателю. Зарегестрировали. Покупатель просит откорректировать эту нн, так как после единицы измерения ШТ. стоит точка - хочет что бы точки не было. Как правильно откорректировать такую накладную и грубая ли это ошибка? Спасибо

У меня такое было с тоннами, но у меня не зарегистрировалось. (Попередження - строка 1. Умовне позначення одиниці вимірювання (т.) не відповідає значенню для коду (306) із довідника КСПОВО (т). ) Но если просит просто снимите РК, пусть он зарегистрирует и випишите правильно

[lisetta]

Добрый день. Выписали НН покупателю. Зарегестрировали. Покупатель просит откорректировать эту нн, так как после единицы измерения ШТ. стоит точка - хочет что бы точки не было. Как правильно откорректировать такую накладную и грубая ли это ошибка? Спасибо

У меня такое было с тоннами, но у меня не зарегистрировалось. (Попередження - строка 1. Умовне позначення одиниці вимірювання (т.) не відповідає значенню для коду (306) із довідника КСПОВО (т). ) Но если просит просто снимите РК, пусть он зарегистрирует и випишите правильно

Контрагент просит исправить ошибку нулевым корректированием. не совсем понимаю нулевое корректирование если ошибка в единице измерения