Отчет по ЕСВ

[s_kazka]

Ошибкой не будет. У нас отпускные вообще стараются выплачивать либо в день выдачи аванса, либо вместе с зарплатой, чтобы не портить чеки. А в начислениях однозначно должны пройти в марте месяце, т.к. если у работника отпуск начинается в марте, то расчетный период - март 2013-февраль 2014. Получается, что в феврале выдаете отпускные как-бы авансом, на конец месяца они висят "красным". А в марте вы проводите полный расчет отпускных с учетом уже зарплаты за февраль.

Зачем в бух учете оставлять "красные висяки" по зарплате? Это неудобно для управленческого учета, тем более, что в случае с отпускными есть возможность этого избежать.

[Aj]

Подскажите. Правильно ли я делаю: отпускные за март выплачиваю в феврале за дня до начала отпуска, но начислению по бух. учету мартом? Не будет штрафов?

Расчет и выплата отпускных за три дня до начало отпуска. И соответственно попадают эти отпускные в февральскую ведомость начисления ЗП: отражаем в бухг. учете в феврале и в отчете ЕСВ за февраль. Зачем отражать в марте?

Объясните, каким образом вы можете рассчитать отпускные за март в феврале, если нет еще рассчитанной зарплаты за февраль?

Если работник уходит в отпуск с 01/03, то отпускные начисляем и выплачиваем в феврале, и отражаем это в бухгалтерском учете в феврале, а не в марте, а вот если возникнет ситуация с изменением суммы начисленных отпускных это отразится в бухгалтерском учете в месяце проведения этих изменений. Так же и с отчетностью по ЕСВ: в февральском отчете начисленная ЗП за февраль и отдельной строкой отпускные за март. И если в марте возникает ситуация с изменением суммы начисленных отпускных, то эту сумму, на которую изменятся отпускные, покажем в отчете ЕСВ за март. А вот как бухгалтеру рассчитать отпускные - какой взять период для расчета отпускных за март, если ЗП за февраль не начислена - это другой вопрос....

[Милочка]

Объясните, каким образом вы можете рассчитать отпускные за март в феврале, если нет еще рассчитанной зарплаты за февраль?

На момент когда начисляется и выплачивается заработная плата (до 7 марта) зарплата за февраль уже начислена и отпускные просто необходимо пересчитать, разницу между полученными авансом отпускными и пересчитанными отпускными с учетом зарплаты за февраль, работник получает вместе с з/п за февраль 7 марта. В отчете ЕСВ за февраль начисление отпускных за февраль по работнику отображается отдельной строкой с типом начисления "10" и указанием периода отпуска т.е. в данном случае 03/2014[/quote]


Ход мысли понятен, но считаю излишне сложно. Зачем "начислили в феврале, откорректировали в марте"? Кроме того, бывают ситуации, когда работник уходит в отпуск с 1 марта, отпускные получает 22 февраля, поэтому ситуация, когда "работник получает отпускные вместе с з/п за февраль 7 марта" не подходит.

Я делаю как писала:
1. Рассчитываю отпускные в феврале "на бумажке", зарплату за февраль беру примерную (например, оклад)
2. Выдаю работнику, например, 28 февраля, провожу как аванс, и сумма зависает на 1 марта "красным". В отчете по ЕСВ не показываю.
3. В марте рассчитываю правильные отпускные, разницу между выданной суммой авансом и рассчитанной работник получает вместе с мартовской зарплатой. В отчете по ЕСВ отпускные показываю за март.

[s_kazka]

Объясните, каким образом вы можете рассчитать отпускные за март в феврале, если нет еще рассчитанной зарплаты за февраль?

Ну во-первых 7 марта вместе с выплатой зарплаты за февраль работник получает

разницу между полученными авансом отпускными и пересчитанными отпускными с учетом зарплаты за февраль

,



Ну а во-вторых мы не

"начислили в феврале, откорректировали в марте"

, а начисляем отпускные один раз в бух учете, когда уже начислена зарплата за февраль


Я например, не делаю так

1. Рассчитываю отпускные в феврале "на бумажке", зарплату за февраль беру примерную (например, оклад)
2. Выдаю работнику, например, 28 февраля, провожу как аванс, и сумма зависает на 1 марта "красным". В отчете по ЕСВ не показываю.
3. В марте рассчитываю правильные отпускные, разницу между выданной суммой авансом и рассчитанной работник получает вместе с мартовской зарплатой. В отчете по ЕСВ отпускные показываю за март.

потому что, перевыплаченная зарплата, которая зависает красным, всегда мозолит глаз и вызывает вопросы то у аудиторов, то у руководства.

[Милочка]

В общем, каждый остался при своем

[Aj]

Объясните, каким образом вы можете рассчитать отпускные за март в феврале, если нет еще рассчитанной зарплаты за февраль?

На момент когда начисляется и выплачивается заработная плата (до 7 марта) зарплата за февраль уже начислена и отпускные просто необходимо пересчитать, разницу между полученными авансом отпускными и пересчитанными отпускными с учетом зарплаты за февраль, работник получает вместе с з/п за февраль 7 марта. В отчете ЕСВ за февраль начисление отпускных за февраль по работнику отображается отдельной строкой с типом начисления "10" и указанием периода отпуска т.е. в данном случае 03/2014

Ход мысли понятен, но считаю излишне сложно. Зачем "начислили в феврале, откорректировали в марте"? Кроме того, бывают ситуации, когда работник уходит в отпуск с 1 марта, отпускные получает 22 февраля, поэтому ситуация, когда "работник получает отпускные вместе с з/п за февраль 7 марта" не подходит.

Я делаю как писала:
1. Рассчитываю отпускные в феврале "на бумажке", зарплату за февраль беру примерную (например, оклад)
2. Выдаю работнику, например, 28 февраля, провожу как аванс, и сумма зависает на 1 марта "красным". В отчете по ЕСВ не показываю.
3. В марте рассчитываю правильные отпускные, разницу между выданной суммой авансом и рассчитанной работник получает вместе с мартовской зарплатой. В отчете по ЕСВ отпускные показываю за март.
[/quote]

Не много не согласна, потому как:
факт расчета и выплаты отпускных приходится на февраль и конечно же отражается в ведомости начисления ЗП за февраль, и налоги у нас заплачены от отпускных за март в феврале соответственно должно быть отражено в отчете ЕСВ за февраль.
Если бы отпускные были не с 01.03, а 28.02, то как бы Вы поступили?

[s_kazka]

Я думаю, что каждый бухгалтер действует в подобной ситуации на свое усмотрение, учитывая в первую очередь возможности програмного продукта по бух.учету, которым пользуется.

[Aj]

Я думаю, что каждый бухгалтер действует в подобной ситуации на свое усмотрение, учитывая в первую очередь возможности програмного продукта по бух.учету, которым пользуется.

Так в том то и дело вопрос "копеечный", а мы тут развели дебаты.......

[Fyzntn]

Я не розумію в чому проблема? Якщо працівник працює за окладом - тут взагалі ніяких проблем немає вирахувати відпускні. Якщо працівник із відрядною оплатою праці, то в Порядку №100 передбачено, що якщо на момент розрахунку відпускних ще не має даних про зарплату відрядників за останній місяць розрахункового періоду, його можна замінити іншим місяцем, що безпосередньо передує розрахунковому періоду. Наприклад, якщо працівник із відрядною оплатою праці йдеу відпустку з 1 березня 2014 р., то розрахунковим за відсутності даних про зарплату за лютий 2014 р. може бути період із 1 лютого 2013 року по 31 січня 2014 року.

[Яков]

Относительно заполнения реквизитов таблицы 6 формы N Д4 (Письмо ПФУ от 28.02.2014 г. N 5463/05-10)


Согласно совместного письма от 27.12.2013 г. Пенсионного фонда Украины N 36398/05-10 и Министерства доходов и сборов N 21052/5/99-99-17-03-01-16 органы Пенсионного фонда Украины дают разъяснения относительно заполнения таблиц 5 - 9 приложения 4 отчета о суммах начисленного единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование, а следовательно руководствоваться при заполнении таблиц отчета можно Описанием формата отчета, который находится на сайте Пенсионного фонда Украины.

Согласно п. 4.9 раздела IV Порядка формирования и представления страхователями отчета относительно сумм начисленного единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование (далее - Порядок) внесение отрицательных значений сумм начисленной заработной платы (дохода) допускается только:

при отражении сумм перерасчетов заработка (дохода), связанных с уточнением количества отработанного времени в связи с временной нетрудоспособностью и помощи в связи с беременностью и родами, начисленных в предыдущих периодах;

при отображении восстановленных сумм отпускных и пособия по временной нетрудоспособности и пособия по беременности и родам, начисленных в предыдущих периодах.

Реквизиты 13, 14, 15 и 16 таблицы 6 приложения 4 Порядка заполняются независимо друг от друга, то есть при наличии данных для заполнения названных реквизитов.

В случае необходимости уменьшения указанных показателей за предыдущие отчетные периоды применяется знак минус и указывается месяц и год, за который необходимо изменить показатель.

Реквизит 15 таблицы 6 приложения 4 Порядка заполняется в каждом отчетном периоде для подсчета трудового стажа по каждому застрахованному лицу. Показатель соответствует количеству календарных дней от 1-го до 31 (28, 29, 30), в зависимости от количества календарных дней в месяце. Если начало трудовых отношений совпадает с первым числом месяца и отсутствует факт увольнения застрахованного лица в отчетном периоде (окончания гражданско-правовых отношений), значение реквизита 15 всегда равно количеству календарных дней в месяце. При наличии факта увольнения показатель соответствует количеству календарных дней продолжительности трудовых отношений в отчетном месяце с учетом дня увольнения.

Указанный реквизит заполняется одним значением в одной строке, что соответствует отчетному. При наличии нескольких строк по одному застрахованному лицу реквизит 15 указывается только в одном, а именно в том, в котором указываются данные о суммах заработной платы (при их наличии).