= ВОЗВРАТ товара: НАЛОГОВЫЙ учет НДС =

[cometa]

Подскажите пожалуйста, возвращаем товар поставщику, товар отгружен поставщиком 08.08.2012 г., а возвращаем 18.09.2012 г. Мы плательщики НДС и поставщики плательщики НДС . Деньги за товар поставщику мы не платили , и налоговый кредит я в августе не проводила. Теперь я делаю в 1С 8 на основании приходной накладной от поставщика возвратную накладную поставщику. Поставщик мне должен предоставить корректировку налоговой накладной.В отчете по НДС и по прибыли ничего не отображаю, потому что налоговый кредит я в августе не проводила, и с этой накладной товар покупателям не продавался. Правильно ли я так сделаю?

Что будет делать поставщик с НН и корректировкой. Если он проводил НН в августе,а в сентябре проведет кооректировку по ней. То у Вас будут с ним не стыковки по Декларации. Август то не страшно. Он показал НО, а Вы не показали НК. А вот сентябрь, если он уменьшит по декларации свои НО, а Вы не уменьщите свой НК на эту сумму, у налоговой возникнут вопросы.

[zxcvbnm]

Подскажите пожалуйста, возвращаем товар поставщику, товар отгружен поставщиком 08.08.2012 г., а возвращаем 18.09.2012 г. Мы плательщики НДС и поставщики плательщики НДС . Деньги за товар поставщику мы не платили , и налоговый кредит я в августе не проводила. Теперь я делаю в 1С 8 на основании приходной накладной от поставщика возвратную накладную поставщику. Поставщик мне должен предоставить корректировку налоговой накладной.В отчете по НДС и по прибыли ничего не отображаю, потому что налоговый кредит я в августе не проводила, и с этой накладной товар покупателям не продавался. Правильно ли я так сделаю?

Что будет делать поставщик с НН и корректировкой. Если он проводил НН в августе,а в сентябре проведет кооректировку по ней. То у Вас будут с ним не стыковки по Декларации. Август то не страшно. Он показал НО, а Вы не показали НК. А вот сентябрь, если он уменьшит по декларации свои НО, а Вы не уменьщите свой НК на эту сумму, у налоговой возникнут вопросы.

Не пойму, тогда мне надо в сентябре провести НН от поставщика (августовскую) и корректировку НН (сентябрьскую) которую предоставит поставщик. И сумма НДС закроется. Правильно?

[Бюгюльмэ]

Да, проведите сентябрем и НН и РК.

[zxcvbnm]

Подскажите пожалуйста, возвращаем товар поставщику, товар отгружен поставщиком 08.08.2012 г., а возвращаем 18.09.2012 г. Мы плательщики НДС и поставщики плательщики НДС . Деньги за товар поставщику мы не платили , и налоговый кредит я в августе не проводила. Теперь я делаю в 1С 8 на основании приходной накладной от поставщика возвратную накладную поставщику. Поставщик мне должен предоставить корректировку налоговой накладной.В отчете по НДС и по прибыли ничего не отображаю, потому что налоговый кредит я в августе не проводила, и с этой накладной товар покупателям не продавался. Правильно ли я так сделаю?

Что будет делать поставщик с НН и корректировкой. Если он проводил НН в августе,а в сентябре проведет кооректировку по ней. То у Вас будут с ним не стыковки по Декларации. Август то не страшно. Он показал НО, а Вы не показали НК. А вот сентябрь, если он уменьшит по декларации свои НО, а Вы не уменьщите свой НК на эту сумму, у налоговой возникнут вопросы.

Не пойму, тогда мне надо в сентябре провести НН от поставщика (августовскую) и корректировку НН (сентябрьскую) которую предоставит поставщик. И сумма НДС закроется. Правильно?

Еще хочу уточнить расходная накладная на 2000,00 в т.ч.НДС 333,33грн. от поставщика и возвращаю ему товар на эту же сумму по этой расходной накладной 2000,00 в т.ч. НДС 333,33 грн. Тоесть НН и РК на одну и ту же сумму. Где-то читала что не должно равняться 0?

[cometa]

Еще хочу уточнить расходная накладная на 2000,00 в т.ч.НДС 333,33грн. от поставщика и возвращаю ему товар на эту же сумму по этой расходной накладной 2000,00 в т.ч. НДС 333,33 грн. Тоесть НН и РК на одну и ту же сумму. Где-то читала что не должно равняться 0?

Это не Ваш случай. Ваша НН пойдет в Додаток 5 ( Выписана в августе, получена в сентябре), а РК пойдет в Додаток 1. Так, что все нормально.

[zxcvbnm]

А в декларации на прибыль возврат поставщику товаров не будет отображаться?

[cometa]

А в декларации на прибыль возврат поставщику товаров не будет отображаться?

Если в пределах одного квартала, то я не отражаю

Возврат товаров в пределах одного отчетного квартала и отражение в Налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия7/17/2011    
   Пунктом 49.18 ст. 49 ПКУ встановлено, що податкові декларації, крім випадків, передбачених цим Кодексом, подаються за базовий звітний (податковий) період. Абзац другий пункту 49.19 ст.49 ПКУ визначає: для цілей цього Кодексу під терміном "базовий звітний (податковий) період" слід розуміти перший звітний (податковий) період року, визначений відповідним розділом цього Кодексу. Пунктом 152.9 ст.152 ПКУ для платників податку на прибуток установлено такі податкові періоди: календарні квартал, півріччя, три квартали, рік. Звітний податковий період починається з першого календарного дня податкового періоду і закінчується останнім календарним днем податкового періоду, крім: виробників сільськогосподарської продукції, визначених статтею 155 цього розділу, для яких річний податковий період починається з 1 липня поточного звітного року і закінчується 30 червня наступного звітного року; Податкова декларація з податку на прибуток підприємства, форма якої затверджена наказом ДПА України від 28.02.2011 №114 (далі - Декларація), подається наростаючим підсумком, базовий звітний (податковий) період для неї є квартал.
   
   Якщо у межах одного звітного кварталу відбувається повернення проданих товарів, основних засобів, коштів у разі розірвання договору, таке повернення або перерахунок суми компенсації не відображається в Податковій декларації з податку на прибуток.
   
   Разом з тим, відповідно до п.44.1 ст.44 ПКУ для цілей оподаткування платники податків зобов'язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов'язаних з визначенням об'єктів оподаткування та/або податкових зобов'язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством.\
 По материалам: Відділ масово – роз’яснювальної роботи та звернень громадян ДПА в Чернівецькій області

[nachfin]

Уменьшение дохода 03 (03.26 ІД)
Уменьшение расхода в размере себестоимости товара 06.4 (06.4.25 ІВ)

[Nataliya 2201]

А в декларации на прибыль возврат поставщику товаров не будет отображаться?

Не будет. Вы же расходы не показывали, вот и корректировать нечего.

[nachfin]

конечно, если в пределах одного квартала, то (с учетом возврата) только в строках 2 и 5, без "корректировочных" строк.