НДС при импорте.

[ЗаИр]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста по импортной операции. Сталкиваюсь впервые и сейчас изучаю тему ,перед поставкой, чтобы всё как можно правильнее провести в учёте#smile3#
У меня ситуация когда сначала перечислен аванс за товар, и теперь ждем поставку.
Приходовать товар мне нужно по курсу НБУ на дату аванса? Правильно?
А вот курс НБУ на дату таможенной декларации нужен для определения таможенной стоимости и НДС?
Не могу разобраться чётко в строчках таможенной декларации, а именно 12, 42,45. В моем случае они влияют на оприходование или нужны только для НДС определения?
Помогите пожалуйста разобраться#thank2#

[alienbuhhhh]

статья в новой редакции с 01/09:
198.3. Податковий кредит звітного періоду визначається виходячи з договірної (контрактної) вартості товарів/послуг (у разі здійснення контрольованих операцій - не вище рівня звичайних цін, визначених відповідно до статті 39 цього Кодексу) та складається з сум податків, нарахованих (сплачених) платником податку за ставкою, встановленою пунктом 193.1 статті 193 цього Кодексу, протягом такого звітного періоду у зв'язку
получается что уже нельзя брать в налоговый кредит всю 028 строку в гтд, если таможенная больше инвойсной? так?........надо высчитывать пропорционально инвойсной? и пошлину и ндс?....

ren, честно говоря, мне непонятно, почему у вас получается такой вывод.
Сказано ведь "Податковий кредит... складається з сум податків, нарахованих (сплачених)"...
То есть, я считаю, то что прошло по ГТД то и идет в НК.

Потому что в статье 198,3 пишется, что можно брать в налоговый кредит ндс исходя из договорной (в нашем случае с гтд - это инвойсная стоимость), а обычную цену (т.е. таможенную) могут учитывать те, кто попадает под контролируемые операции.

Отговорите меня - буду только рада.

Все операции "контрольовані" ибо если ваша цена не соответствует таможенному мнению вас с вероятностью 99% подтянут и в графу 12 накалякают нужную цифру для исчисления ндс...если конечно вы не предоставите экспертное заключения по цене вашего товара и калькуляции на него и еще пару весомых аргументов
ставим 028 строку целиком в НК

[alienbuhhhh]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста по импортной операции. Сталкиваюсь впервые и сейчас изучаю тему ,перед поставкой, чтобы всё как можно правильнее провести в учёте#smile3#
У меня ситуация когда сначала перечислен аванс за товар, и теперь ждем поставку.
Приходовать товар мне нужно по курсу НБУ на дату аванса? Правильно?
А вот курс НБУ на дату таможенной декларации нужен для определения таможенной стоимости и НДС?
Не могу разобраться чётко в строчках таможенной декларации, а именно 12, 42,45. В моем случае они влияют на оприходование или нужны только для НДС определения?
Помогите пожалуйста разобраться#thank2#

Для успешного оприходования товара по гтд вам необходима графа в "подробиці розрахунків" в ней отражаются все ваши платежи для налогового учета
строка 42 это сумма вашего товара по графе 31 гтд в валюте
строка 45 это сумма вашего товара в гривнах
12 строка это сумма всех 45 строк на листах вашего гтд
только для ндс определения

[tatii]

Здравствуйте! Подскажите, может кто сталкивался... При получении импортного товара выяснилось, что пришло не 20т, а 4т. Опустим подробности, которые не касаются учета (претензий поставщику, актов ТПП и т.д.) При оформтении ГТД таможня заставила заплатить пошлину и НДС по инвойсной стоимости. Будем судиться. Но как мне быть с оприходованием и НДС уплаченным по ГТД?
Вариант 1: приходовать 4т., отражать в учете сумму пошлины и НДС на 4т, в декларации по НДС отражать сумму НДС частично.
Вариант 2: приходовать 4т., отражать в учете сумму пошлины и НДС по ГТД, в декларации по НДС отражать сумму НДС полностью. В дальнейшем как быть при продаже товара? Ведь начислять обязательства надо не ниже таможенной стоимости....
Если можно ссылочки на нормативку. СПАСИБО ЗАРАНЕЕ ЗА ОТВЕТЫ

[anochka]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста по импортной операции. Сталкиваюсь впервые и сейчас изучаю тему ,перед поставкой, чтобы всё как можно правильнее провести в учёте#smile3#
У меня ситуация когда сначала перечислен аванс за товар, и теперь ждем поставку.
Приходовать товар мне нужно по курсу НБУ на дату аванса? Правильно?
А вот курс НБУ на дату таможенной декларации нужен для определения таможенной стоимости и НДС?
Не могу разобраться чётко в строчках таможенной декларации, а именно 12, 42,45. В моем случае они влияют на оприходование или нужны только для НДС определения?
Помогите пожалуйста разобраться#thank2#

Для успешного оприходования товара по гтд вам необходима графа в "подробиці розрахунків" в ней отражаются все ваши платежи для налогового учета
строка 42 это сумма вашего товара по графе 31 гтд в валюте
строка 45 это сумма вашего товара в гривнах
12 строка это сумма всех 45 строк на листах вашего гтд
только для ндс определения

Доброго дня!!!!....а можна детальныше про графа в "подробиці розрахунків"....#wall# #wall# #wall# ...також вперше з ымпортом працюю

[ingvita]

Доброго дня! Підкажіть, будь ласка, хто знає відповідь на таке питання з імпорту товарів: на митній декларації стоять два штампи, один квадратний з підписом "під митним контролем", другий - овальний. У нас вантаж затримали на митниці, в результаті - на квадратному штампі дата за жовтень, а на овальному - за листопад. Якою датою включати цю митну декларацію в реєстр та в декларацію з ПДВ.

[Любослава]

Доброго дня! Підкажіть, будь ласка, хто знає відповідь на таке питання з імпорту товарів: на митній декларації стоять два штампи, один квадратний з підписом "під митним контролем", другий - овальний. У нас вантаж затримали на митниці, в результаті - на квадратному штампі дата за жовтень, а на овальному - за листопад. Якою датою включати цю митну декларацію в реєстр та в декларацію з ПДВ.

В этой теме обсуждались ЗА и ПРОТИВ: чем руководствоваться, какой датой включать.

http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postst4348p8.aspx.

[ingvita]

Доброго дня! Підкажіть, будь ласка, хто знає відповідь на таке питання з імпорту товарів: на митній декларації стоять два штампи, один квадратний з підписом "під митним контролем", другий - овальний. У нас вантаж затримали на митниці, в результаті - на квадратному штампі дата за жовтень, а на овальному - за листопад. Якою датою включати цю митну декларацію в реєстр та в декларацію з ПДВ.

В этой теме обсуждались ЗА и ПРОТИВ: чем руководствоваться, какой датой включать.

http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postst4348p8.aspx.

На жаль, посилання не працює...

[Любослава]

Доброго дня! Підкажіть, будь ласка, хто знає відповідь на таке питання з імпорту товарів: на митній декларації стоять два штампи, один квадратний з підписом "під митним контролем", другий - овальний. У нас вантаж затримали на митниці, в результаті - на квадратному штампі дата за жовтень, а на овальному - за листопад. Якою датою включати цю митну декларацію в реєстр та в декларацію з ПДВ.

В этой теме обсуждались ЗА и ПРОТИВ: чем руководствоваться, какой датой включать.

http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postst4348p8.aspx.

На жаль, посилання не працює...

Пробую еще раз.

Бухгалтер 911 » Общие вопросы бухгалтерского учета » Общие вопросы бухгалтерского учета » ВЭД » ГТД стр.8

http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postst4348p8.aspx

[ingvita]

В этой теме обсуждались ЗА и ПРОТИВ: чем руководствоваться, какой датой включать.

http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postst4348p8.aspx.

На жаль, посилання не працює...

Пробую еще раз.

Бухгалтер 911 » Общие вопросы бухгалтерского учета » Общие вопросы бухгалтерского учета » ВЭД » ГТД стр.8

http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postst4348p8.aspx

Дякую, тепер працює.

Прочитала всю тему, там дещо інше - тимчасова декларація, чи отримувати за нею податковий кредит. В мене не тимчасова, а звичайна декларація, просто дати на квадратному та овальному штампі відрізняються на два тижні і попадають в різні місяці. Чомусь більшість бухгалтерів вважає, що податкова сприймає останній овальний штамп. А в ПКУ сказано - треба брати дату подання митної декларації для митного оформлення, а це - штамп квадратний "під митним контролем".
Може хтось знає про такий момент?