Як я зрозуміла роботу СЕА, то уточнення буде прийняте, єдина умова перерахування самоштрафу.Asia Svetlova писав: ↑07 липня 2022, 14:42Так, цілком згодна. Не розумію, чому ДФС не може подавати в казначейство реєстри з урахуванням переплати, що обліковується В ІКП. Журнали радять не сплачувати повторно при подачі УР на збільшення, буцімто за це немає штрафних санкцій, але ж врахування уточнення йде за умови сплати збільшеного ПЗ і штрафних санкцій.12062014 писав: ↑07 липня 2022, 13:53Я з проблемою УРа б'юсь тут другий місяць.
Справа в тому, що УР на зменшення ПДВ відображається в ІКП, зменьшує добов'язання до сплати і таким чином виникає переплата.
Але в реєстрі транзакцій цей УР ніяк не відображається.
Якщо ви подасте УР на збільшення або декларацію по іншому періоду, то воно вам зарахує до сплати, незалежно від того є перплата по розрахунках з бюджетом по ПДВ чи немає.
Якщо ви не будете поповнювати спецрахунок, що логічно, бо у вас є переплата, то в майбутньому після подання декларації в реєстрі транзакцій у вас залишок буде з (-).
СЕА ПДВ працює так, що зменшення сум до сплати ніяк не відображаються, а на збільшення суми до сплати ставляться на картотеку і виникає (-) який пропаде після поповнення рахунку, бо це поповнення відразу спишеться в бюджет
ЗІР: При цьому, відповідно до п. 40 підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ штрафні санкції та пеня, передбачені ПКУ, за порушення строків, установлених ПКУ для самостійної сплати податкових зобов’язань з ПДВ, не застосовуються за умови наявності у такі строки коштів на рахунках платників у СЕА ПДВ у сумах, достатніх для сплати узгоджених податкових зобов’язань з ПДВ до бюджету.
Ну, від штрафів, припустимо, зараз є звільнення, а от як бути зі сплатою ПЗ? Чи буде врахована уточненка за умови неперерахування коштів на електронний рахунок?
Якщо ми подаємо декларацію або УР, то в реєстрі транзакцій виникає рядок з ознакою транзакції "3-документ в картотеці" на суму ПДВ до сплати за декларацїєю та УРом, при цьому залишок переходить в (-) на суму ПДВ, а потім вже списується в бюджет.
Не сплата ПДВ за УРом тягне за собою штрафи: % від суми несплаченого ПДВ и % за несвовчасну сплату ПДВ. А якшо в ІКП є переплата, то податкового боргу не буде