Корректировка НН

[тетя Ира]

Можно ссылку на ТАКОЙ совет налоговой?

это было в письме ДФС от 17.02.2015 р. N 5292/7/99-99-19-03-02-17

Даже в этом письме ошибка в ИНН исправляется не нулевым РК, а двумя РК. Второй, который на "+" не зарегистрируется, если нет лимита.

Из письма
Ошибка, допущенная в индивидуальном налоговом номере контрагента (указан номер другого контрагента), может быть исправлена путем составления двух расчетов корректировки, которые заполняются в следующем порядке:

в первом расчете корректировки реквизиты заглавной части переносятся с налоговой накладной с ошибкой, а объем операции по поставке товаров/услуг и другие показатели табличной части заполняются со знаком "-";

во втором расчете корректировки реквизиты заглавной части указываются без ошибок, а объем операции по поставке товаров/услуг и другие показатели табличной части заполняется со знаком "+".

Потом налоговая поменяла свое мнение

Из ЗИРа

22.06.2015 Який порядок виправлення помилки, допущеної в податковій накладній, в тому числі в полі «ІПН покупця», а також в умовному ІПН? Виправлення помилки, допущеної в індивідуальному податковому номері (далі – ІПН) покупця податкової накладної, зареєстрованої ЄРПН здійснюється наступним чином:
1) продавець повинен скласти розрахунок коригування до такої податкової накладної з урахуванням таких особливостей: у заголовній частині зазначаються дані із заголовної частини податкової накладної з помилкою (тобто з помилковим ІПН), а в табличній частині зазначається зі знаком «-» обсяг операцій з постачання товарів/послуг та інші показники, що були зазначені в податковій накладній; у полі «Дата складання» зазначається «поточна» дата, тобто дата, на яку було виявлено помилку у ІПН покупця;
2) такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в ЄРПН платником податку, чий «невірний» ІПН, був зазначений у графі «ІПН покупця» податкової накладної, до якої складається такий розрахунок коригування (відповідно до вимог п. 16 Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 16 жовтня 2014 року № 569 із змінами та доповненнями, та п. 22 Порядку № 957);
3) продавець повинен скласти та зареєструвати в ЄРПН другу податкову накладну із урахуванням таких особливостей: реквізити заголовної частини зазначаються без помилок, тобто у полі «ІПН покупця» зазначається правильний ІПН покупця; у полі «Дата складання» зазначається дата виникнення податкових зобов’язань продавця, тобто дата складання податкової накладної із «невірним» ІПН; такій податковій накладній присвоюється новий порядковий номер, відмінний від порядкового номера податкової накладної із «невірним» ІПН покупця; в табличній частині такої податкової накладної зазначаються обсяг операцій з постачання товарів/послуг та інші показники, що були зазначені в податковій накладній із «невірним» ІПН.

Я думала, может я что-то пропустила.

Когда в апреле я исправляла ІПН покупателя двумя РК, наша бухгалтер-пенсионер сказала "эту убирай, а новую выписывай, налоговая потом все перевернет, а это наверняка", таки она была права.

[тетя Ира]

Доброго дня!
Підскажіть, будь ласка, така ситуація.
23.06.15-оплата за товар, виписана мені ПН.
30.06.15-повертаємо товар (не підійшов), берем інший,більшої вартості, гроші не повертаєм а доплачуєм.
02.07.15 -забираєм товар.
Я розумію так. 30.06 мені мають надати РК нульовий, в якому "мінусують" повернутий товар, а "плюсують" якусь 0,7-0,8-му частиину товару,
за який я доплачую 30.06 мені мають виписатьт ПН на 0,2-0,3 частину товару, ТАК я розумію операція буде закрита.

Контрагент з цим не погоджується, виписує РК 30.06 і повністю "Мінусує" повернутий товар-знімає мій ПК, 02.07.-виписує нову ПН на суму вартості дорожчого товару.

Я не згодна,що мені зняли мій кредит (їх зобов’язання)23.06-оплата ж була???
Хто правий, я чи контагент?

Вы правы

[Галина_2004]

Підкажіть, будь ласка, чи можна якось виправити помилку у невідповідності підпису ПН, вказано прізвище та ініціали бухгалтера,
а ЕЦП директора.

[Тюша]

Підкажіть, будь ласка, чи можна якось виправити помилку у невідповідності підпису ПН, вказано прізвище та ініціали бухгалтера,
а ЕЦП директора.

Это вам дали такую НН или вы выдали?
Исправит, если зарегина можно только через РК.

[Алена_111]

Добрый день.
Подскажите - кто что думает по такому поводу -
выписана налоговая накладная правильной датой - 30.06.15. А в графе 2 "Дата виписки податкових зобов'язань" ошибочно стоит дата 26.06.2015.
Как исправить такую ошибку? Т.е. в графе 2 должна быть дата - 30.06.15

[Галина_2004]

Підкажіть, будь ласка, чи можна якось виправити помилку у невідповідності підпису ПН, вказано прізвище та ініціали бухгалтера,
а ЕЦП директора.

Это вам дали такую НН или вы выдали?
Исправит, если зарегина можно только через РК.

Це я таку зареєструвала. Роблю РК без табличної частини?

[Тюша]

Добрый день.
Подскажите - кто что думает по такому поводу -
выписана налоговая накладная правильной датой - 30.06.15. А в графе 2 "Дата виписки податкових зобов'язань" ошибочно стоит дата 26.06.2015.
Как исправить такую ошибку? Т.е. в графе 2 должна быть дата - 30.06.15

РК, в одной строке-все с "-", включая неправильную дату, вторая строка-все с "+" и с новой датой.

[Тюша]

Підкажіть, будь ласка, чи можна якось виправити помилку у невідповідності підпису ПН, вказано прізвище та ініціали бухгалтера,
а ЕЦП директора.

Это вам дали такую НН или вы выдали?
Исправит, если зарегина можно только через РК.

Це я таку зареєструвала. Роблю РК без табличної частини?

Да.получается "0" РК, регите и отправляете контрагенту.

[ArinaArina]

Добрый день.
Подскажите - кто что думает по такому поводу -
выписана налоговая накладная правильной датой - 30.06.15. А в графе 2 "Дата виписки податкових зобов'язань" ошибочно стоит дата 26.06.2015.
Как исправить такую ошибку? Т.е. в графе 2 должна быть дата - 30.06.15

тут уже такое обсуждали. мнения разошлись.
1-й вариант РК нулевой датой 30.06 товар одна строка на минус, она же на плюс но, т.к. в РК нет даты возникновения обязательств, то получается, счто так ошибка не исправлена, то 2-й вариант: РК на минус и новая НН

[Алена_111]

Добрый день.
Подскажите - кто что думает по такому поводу -
выписана налоговая накладная правильной датой - 30.06.15. А в графе 2 "Дата виписки податкових зобов'язань" ошибочно стоит дата 26.06.2015.
Как исправить такую ошибку? Т.е. в графе 2 должна быть дата - 30.06.15

РК, в одной строке-все с "-", включая неправильную дату, вторая строка-все с "+" и с новой датой.

Пробовала - не пропускает.
В РК графі "дата виникнення" нет вообще. Есть графа - "дата коригування". Ставлю 26.06. с минусом, и 30.06 с +. Пишет - ошибка - Дата виписки податкової накладної не може перевищувати дату коригування.