ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК У ПРИБУТКУ

[Valencia]

Предприятие-квартальщик, плательщик ав.взносов. В деке за 4 кв.2014 допущена ошибка, хочу исправить, но не вижу уточняющ.расчета. В самой деке есть позначка "Уточнюючий", но как ее заполнить? Если писать отчетный период 1 кв. 2015, а период что уточняется -4 кв.2014-пишет, что Помилка XML - звіт не може бути подано за майбутній період (I Квартал,2015 р.).
Что делать? Как исправить? Может кто подскажет. Спасибо всем.

[MaryIsina]

Подскажите, пожалуйста, мне в мае 2014 года присал поставщик акты выполненных работ за 2013 год. В декларации за 2013 год эти расходы не учтены. Как мне отразить эти расходы в декларации за 2014год. Подскажите , пожалуйта, впервые составляю этот отчет.
Вычитала, что эти расходы нужно отразить в приложении ИВ 06.4.39, верно?

[NTL]

Добрый день! Поскажите, пожалуйста, кто сталкивался. Хочу подать уточненку по прибыли за 2013г. Налог на прибыль уменьшится. В течение какого времени будут внесены изменения на мой лицевой счет?

[NTL]

Добрый день! Поскажите, пожалуйста, кто сталкивался. Хочу подать уточненку по прибыли за 2013г. Налог на прибыль уменьшится. В течение какого времени будут внесены изменения на мой лицевой счет?

Сама узнала. Раньше было в день подачи, сейчас они не знают.

[Unnak]

Доброго дня,сьгодні побачив,що деку з прибутку здано не з тим додатком, потрібно було подати дод.ІВ,здано з ІД .
Як тепер правильно зробити уточнення по звітності,можливо, у когось була подібна ситуація?

[alicaalena]

Помогите с уточняющим расчетом.
Предприятие с отчетным периодом - год.
Необходимо сдать УР за 2014 год с уменьшением обязательства.
Для нас (отч период - год) строка 15, а следовательно и 16 не заполняется.
Как заполнять и заполнять ли раздел "Самост виправлення помилок" строки 24-28?

[Любознательная]

Помогите с уточняющим расчетом.
Предприятие с отчетным периодом - год.
Необходимо сдать УР за 2014 год с уменьшением обязательства.
Для нас (отч период - год) строка 15, а следовательно и 16 не заполняется.
Как заполнять и заполнять ли раздел "Самост виправлення помилок" строки 24-28?

Повна:
Відповідно до п. 50.1 ст. 50 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених ст. 102 ПКУ) платник податків самостійно (у тому числі за результатами електронної перевірки) виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації (крім обмежень, визначених цією статтею), він має право надіслати уточнюючий розрахунок до такої податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку.
Платник податків має право не подавати такий розрахунок, якщо відповідні уточнені показники зазначаються ним у складі податкової декларації за будь-який наступний податковий період, протягом якого такі помилки були самостійно (у тому числі за результатами електронної перевірки) виявлені.
При цьому, платник податків під час проведення документальних планових та позапланових перевірок не має права подавати уточнюючі розрахунки до поданих ним раніше податкових декларацій за будь-який звітний (податковий) період з відповідного податку і збору, який перевіряється контролюючим органом (п. 50.2 ст. 50 ПКУ).
Форма Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (далі – Декларація) затверджена наказом Міністерства доходів і зборів України від 30.12.2013 № 872 (далі – Наказ № 872).
Починаючи з 24.01.2014, при виправленні самостійно виявлених помилок, що містяться у раніше поданих податкових деклараціях, використовується Декларація за формою, затвердженою Наказом № 872.
Декларація може подаватися платником податку як звітна, так і уточнююча (відповідні відмітки проставляються у полі 1 заголовної частини Декларації). При цьому якщо Декларація подається як уточнююча, то у полі 3 її заголовної частини зазначається звітний (податковий) період, за який здійснюється уточнення.
Якщо виправлення помилок здійснюється у звітній (звітній новій) Декларації за податковий період, наступний за періодом, у якому виявлено помилки, то в додатку ВП до Декларації платник податку відображає правильні показники за податковий період, який уточнюється, та порівнюючи їх з відповідними рядками Декларації, що уточнюється, визначає суму збільшення (зменшення) податкового зобов’язання з податку на прибуток, суму пені та штрафу. Сума збільшення (зменшення) податкового зобов’язання, пені та штрафу з додатка ВП переноситься до частини «Самостійне виправлення помилок» (р.24 – 38) Декларації.
Слід зазначити, що платники податку, у яких базовим періодом є календарний рік, розраховують суму збільшення (зменшення) податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду, що уточнюється (рядок 24 та 27 Декларації, рядок 01 та 05 таблиці 2 додатка ВП до Декларації), виходячи з сум податку на прибуток, зазначеного такими платниками у рядку 14 Декларації.
При виправленні помилок, допущених у декількох податкових періодах, додаток ВП заповнюється для кожного податкового періоду окремо. У цьому випадку сума збільшення (зменшення) податкового зобов’язання, пені та штрафу з кожного окремого додатка ВП переноситься до відповідного рядка частини «Самостійне виправлення помилок» Декларації.
Наприклад, якщо до Декларації додаються два додатки ВП, один з яких містить суму збільшення податкового зобов’язання (рядок 01 таблиці 2 додатка ВП), штраф (рядок 02 таблиці 2 додатка ВП) та пеню (рядок 03 таблиці 2 додатка ВП), а другий – суму зменшення податкового зобов’язання (рядок 04 таблиці 2 додатка ВП), то показники рядків 01, 02, 03 таблиці 2 першого додатка ВП переносяться до рядків 24, 25, 26 Декларації, а показник рядка 04 таблиці 2 другого додатка ВП – до рядка 27 Декларації.
У разі якщо додатки ВП, які додаються до Декларації, містять суму збільшення податкового зобов’язання (рядок 01 таблиці 2 додатка ВП), штраф (рядок 02 таблиці 2 додатка ВП) та пеню (рядок 03 таблиці 2 додатка ВП), то значення рядків 24, 25, 26 Декларації визначається як сума показників із відповідних рядків таких додатків.
Якщо виправлення проводиться в уточнюючій Декларації, то додаток ВП до Декларації не заповнюється, а правильні значення доходів, витрат, об’єкта оподаткування податком на прибуток зазначаються в такій Декларації. На підставі порівняння податкового зобов’язання такої Декларації та Декларації, що уточнюється, визначається сума збільшення (зменшення) податкового зобов’язання, штрафу та пені, які відображаються у частині «Самостійне виправлення помилок» Декларації (рядки 24 – 38).
Разом із Декларацією платник податку має право надати до податкового органу пояснення проведених виправлень.
У Декларації за звітний податковий період, наступний за періодом, за який було здійснено виправлення, відображаються показники з урахуванням проведених виправлень.

[alicaalena]

Слід зазначити, що платники податку, у яких базовим періодом є календарний рік, розраховують суму збільшення (зменшення) податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду, що уточнюється (рядок 24 та 27 Декларації, рядок 01 та 05 таблиці 2 додатка ВП до Декларації), виходячи з сум податку на прибуток, зазначеного такими платниками у рядку 14 Декларації.
[/quote]
Спасибо вам большое, увидела Ваше пояснение в другой ветке.

Еще маленький нюанс: если у меня уменьшение обязательст, т.е строка 27, я ее заполняю без знака "-"?

[Любознательная]

Спасибо вам большое, увидела Ваше пояснение в другой ветке.

Еще маленький нюанс: если у меня уменьшение обязательст, т.е строка 27, я ее заполняю без знака "-"?

Да, в 27 строке отражаете без знака.
Показатель, отображенный в этой строчке занесется в карточку с минусом.

[NTL]

Можно для тех, кто в танке еще раз, пожалуйста? Сделала глупость. Подала уточненку, заполнила все правильные данные. Закончила все это дело стр.14. И все. Теперь понимаю, что я была неправа. Если я сейчас вдогонку отошлю еще одну уточненку, это исправит ситуацию? Получается нужно еще заполнить стр. 16 (будет равен стр.14?) и стр. 27 (у меня уменьшение налога на прибыль)? Помогите, пожалуйста! Никогда не подавала уточненки по прибыли.