Уточненка НДС 2014

[Танечка-Танюша]

Подала уточненку за декабрь 2014г. восстановила 24стр. Могу я сегодня подать нову звитну за январь с уже уточненными показателями (сегодня последний день сдачи НДС за январь), или завтра отправить уточненку за январь?

[Любознательная]

Подала уточненку за декабрь 2014г. восстановила 24стр. Могу я сегодня подать нову звитну за январь с уже уточненными показателями (сегодня последний день сдачи НДС за январь), или завтра отправить уточненку за январь?

Да, если это затрагивает строки 25 или 23 январской декларации.
До 24-00 у Вас еще время есть.

[Квошка]

Всем хорошего дня! Я тоже собраласьсделать уточненку за декабрь 14, куда хочу включить пару налоговых за нояюрь 14 и пару за декабрь. У меня в результате появится отрицательный НДС, тоесть строка 20.2, а строка 25 уберется. Но теперь не могу понять, делать ли мне уточненку за январь и что в какие строки ставить... У меня уже дека за январь здана и там тоже была сумма к оплате в строке 25, но она у меня меньше суммы в строке 20.2 в уточняющей деке за декабрь. Я правильно понимаю, что: сумма из строки 20.2 из уточненки за декабрь попадает в уточненку за январь в строку 21.1, в строки 22 и 24 соответственно у меня попадет разница между строкой 18 и 21.1? Первый раз творю такие чудеса. Кто уже набил руку в этом деле, подскажите, плиз. Спасибо большое!

[IRSIK]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, приходится делать Уточненку по НК по запоздавшим документам от Киевэнерго за ноябрь и декабрь. Я так понимаю, надо сделать 2 уточненки, одну - за ноябрь, другую - за декабрь. В ноябре и декабре в декларациях был ндс к оплате и уплачен. Т.е. у меня возникнет только переплата по лицевому счету и что с ней будет дальше? В дод.5 вношу только эти нн или все, что должны были быть? Подавать ли порцию 2 Реестра за ноябрь и декабрь? В обоих уточненках в гр. 4 переношу со сданной декларации, в гр. 5 - то, что должно было быть, т.е. эти уточненки между собой не взаимосвязаны у меня? В результате в гр.6 стр. 25 будет сумма с "-" ? И каким числом проводить сами акты выполненных работ? Спасибо большое!

[Анил]

Здравствуйте, подскажите, а кто-то из 1С в медок затягивал УК за отдельные месяцы(ноябрь, декабрь 2014)? У меня не получается, пишет что такой отчет уже существует, т.е. я только ноябрьскую УК затянула, а за декабрь не могу, а мне еще и январь делать надо.....

[natalka)]

Подала уточненку за декабрь 2014г. восстановила 24стр. Могу я сегодня подать нову звитну за январь с уже уточненными показателями (сегодня последний день сдачи НДС за январь), или завтра отправить уточненку за январь?

Да, если это затрагивает строки 25 или 23 январской декларации.

Віповідно до Порядку заповнення звітності з ПДВ якщо уточнення впливає на р.23 чи 25 - то потрібно подавати уточнення, а не нову звітну.

[natalka)]

Всем хорошего дня! Я тоже собраласьсделать уточненку за декабрь 14, куда хочу включить пару налоговых за нояюрь 14 и пару за декабрь. У меня в результате появится отрицательный НДС, тоесть строка 20.2, а строка 25 уберется. Но теперь не могу понять, делать ли мне уточненку за январь и что в какие строки ставить... У меня уже дека за январь здана и там тоже была сумма к оплате в строке 25, но она у меня меньше суммы в строке 20.2 в уточняющей деке за декабрь. Я правильно понимаю, что: сумма из строки 20.2 из уточненки за декабрь попадает в уточненку за январь в строку 21.1, в строки 22 и 24 соответственно у меня попадет разница между строкой 18 и 21.1? Первый раз творю такие чудеса. Кто уже набил руку в этом деле, подскажите, плиз. Спасибо большое!

правильно ))) в принципі (є нюанси - але краще не вникати)

[natalka)]

... Т.е. у меня возникнет только переплата по лицевому счету и что с ней будет дальше?

не знаєте що з грошима робити?

.. В дод.5 вношу только эти нн или все, что должны были быть? !

тількі ті що уточняєте.

Подавать ли порцию 2 Реестра за ноябрь и декабрь?

ні (але як хочете, деякі інспектори сльозно просять).

В обоих уточненках в гр. 4 переношу со сданной декларации, в гр. 5 - то, что должно было быть, т.е. эти уточненки между собой не взаимосвязаны у меня? В результате в гр.6 стр. 25 будет сумма с "-" ?

так

[Любознательная]

Подала уточненку за декабрь 2014г. восстановила 24стр. Могу я сегодня подать нову звитну за январь с уже уточненными показателями (сегодня последний день сдачи НДС за январь), или завтра отправить уточненку за январь?

Да, если это затрагивает строки 25 или 23 январской декларации.

Віповідно до Порядку заповнення звітності з ПДВ якщо уточнення впливає на р.23 чи 25 - то потрібно подавати уточнення, а не нову звітну.

С бюрократической точки зрения Ваш вариант - надежнее, признаю!

[Любознательная]

Я тут полезла очередной раз в "ЗИР" и обнаружила, что в ней дали уже определенное ДОПОЛНЕНИЕ, которое важно для бухгалтеров (мы тут как-то гадали о строчке в новой декларации, в которой будут отражаться результаты уточненок, наш вывод оказался правильным на счет строчки 29).
Жаль только, что не дописали о том, что это же правило распространяется и на исправление строчки 20.2, ведь и ее исправление должно отразиться в строчке 29.
Ну, думаю, что со временем они и до этого додумаются.

http://zir.minrd.gov.ua
Повна:
Відповідно до п. 1 розд. IV Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 04.10.2014 за № 1267/26044 із змінами і доповненнями (далі – Порядок № 966), у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених ст.102 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ)) платник податків самостійно виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації з ПДВ (далі – декларація), він зобов’язаний надіслати уточнюючий розрахунок податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок (далі – уточнюючий розрахунок) до такої декларації за формою, встановленою на дату подання уточнюючого розрахунку.
У графі 4 відображаються відповідні показники декларації звітного періоду, який виправляється. У разі якщо до декларації за цей звітний період раніше вносилися зміни, у графі 4 відображаються відповідні показники графи 5 останнього уточнюючого розрахунку, який подавався до декларації звітного (податкового) періоду, що виправляється.
У графі 5 уточнюючого розрахунку відображаються відповідні показники з урахуванням виправлення.
У графі 6 відображається сума помилки (абсолютне значення).
У разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. Такий уточнюючий розрахунок може бути поданий у спосіб, визначений в абзаці четвертому або п’ятому п. 50.1 ст. 50 розд. II ПКУ. Значення графи 6 рядка 24 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховується при визначенні значень рядків 21.1 та 24 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок.
У разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах впливало на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 24 декларації впливало на значення рядка 25 чи рядка 23. Такі уточнюючі розрахунки можуть бути подані лише у спосіб, визначений в абзаці четвертому п. 50.1 ст. 50 розд. II ПКУ, оскільки форма декларації передбачає можливість подання уточнюючого розрахунку як додатка до неї лише за один звітний період, помилки якого виправляються.
У разі виправлення значення рядка 24 декларації за звітні (податкові) періоди до 01 лютого 2015 року значення графи 6 рядка 24 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховується у рядку 29 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок.
У разі якщо виправлення значення рядка 24 у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. Такий уточнюючий розрахунок може бути поданий у спосіб, визначений в абзаці четвертому або п’ятому п. 50.1 ст. 50 розд. II ПКУ.
У разі якщо виправлення значення рядка 24 у майбутніх звітних періодах впливало на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 24 декларації впливало на значення рядка 25 чи рядка 23. Такі уточнюючі розрахунки можуть бути подані лише у спосіб, визначений в абзаці четвертому п. 50.1 ст. 50 розд. II ПКУ.
Платник податків, який самостійно виявляє факт заниження податкового зобов’язання минулих податкових періодів, зобов’язаний сплатити штраф, нарахований відповідно до п. 50.1 ст. 50 розд. II ПКУ. Сума нарахованого штрафу відображається у графі 6 рядка 25.3.
У разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку повинні бути подані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників.
Враховуючи викладене, в уточнюючому розрахунку відображаються всі заповнені рядки декларації, що уточнюється. В графу 4 уточнюючого розрахунку переносяться показники декларації, що уточнюється; у графі 5 відображаються всі показники декларації з урахуванням виправлених помилок; в графі 6 відображається абсолютне значення помилки по всіх заповнених в уточнюючому розрахунку рядках з відповідним знаком (+/-), у разі якщо абсолютне значення дорівнює нулю, то відповідний рядок не заповнюється.
При цьому, слід зазначити, що не заповнені рядки в декларації, в уточнюючому розрахунку залишаються не заповненими.