АленаИгоревна писав:Подскажите, может кто-то сталкивался. В январе 2015 была выписана налоговая накладная и отослана клиенту без регистрации, т.к. из-за суммы не подлежала регистрации. 01.07 покупатель вернул товар, выписываю РК.
Вопрос вот в чем: налоговую выписывал и подписывал предыдущий бухгалтер, когда он уволился его сертификат "скасували". Сейчас не дает зарегистрировать эту налоговую, а без неё я корректировку не зарегистрирую. Читала где-то что можно вроде не регистрировать такие РК (сумма НДС менее 10 тыс), не могу найти где. А клиент требует РК зарегистрировать.
У меня 2 варианта:
1. Найти (если вы поможете) информацию о том что можно не регистровать, но это не очень хорошее развитие отношений с клиентом, а их и так мало.
2. Сделать налоговую за январь за подписью директора, зарегистрировать, а затем зарегистрировать РК тоже за подписью директора (это чисто мое рассуждение).
Что посоветуете?
вот здесь было разъяснение
ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ
ЛИСТ
від 17.02.2015 р. N 5292/7/99-99-19-03-02-17
Якщо платник податку після 1 січня 2015 року складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, складеної до 1 січня 2015 року, на суму податку на додану вартість, що не перевищувала 10 тис. грн. та не підлягала реєстрації в ЄРПН, і сума податку після проведення коригування не досягає обсягу 10 тис. грн., то такі розрахунок коригування та податкова накладна реєстрації в ЄРПН не підлягають. При цьому такий розрахунок коригування може бути складено платником податку у паперовій формі та включено до податкової декларації з податку на додану вартість за звітний період, на який припадає дата складання розрахунку коригування. Такий розрахунок коригування, складений у паперовій формі, може бути включений покупцем до складу податкового кредиту відповідного звітного періоду.
У разі якщо платник податку після 1 січня 2015 року до податкової накладної, складеної до 1 січня 2015 року, на суму податку на додану вартість, що не перевищувала 10 тис. грн. та не підлягала реєстрації в ЄРПН, складає розрахунок коригування, і сума податку після проведення коригування перевищує обсяг в 10 тис. грн., то такі розрахунок коригування та податкова накладна підлягають реєстрації в ЄРПН. При цьому в ЄРПН спочатку реєструється податкова накладна, а після неї розрахунок коригування, який складається в електронній формі.
Персональні податкові консультації (звертайся в приват) // Individual tax advice (contact by direct)
