sedlena писав:
А бюджетник - плательщик НДС? Если неплательщик НДС - у него нет налогового кредита по НДС.
Проверьте, с какого счета была оплата. Если с бюджетного (казна) - то НН по дате оплаты.
Варианты:
1. Переделать доки датой оплаты или позже - если бюджетник согласен (вряд-ли он согласится, мое предприятие работает с бюджетниками, у них сначала акт/РН, потом оплата).
2. РК к НН. Сумма штрафа зависит от к-ва дней просрочки.[/quote]
Бюджетник - платильщик НДС. В договоре прописан счет Казначества и оплата была с этого же счета.
1. Переделать доки - не получиться - Казначество регистрирует у себя, да и что это даст. НН были зарегистрированы на пару дней раньше, чем поступила оплата (по дате актов и расходных накладных).
2.а).НН 09.08.17г., а оплата 11.08.17г.
б). НН 01.12.17г., а оплата 04.12.17г.
в). НН 05.12.17г., а оплата 07.12.17г.
Т.е.надо делать РК на минус, и регистрировать правильной датой (сегодня) и насчитывать штраф?
а). срок регистрации до 01.09.17 и по 02.05.18 - это 244дня - 40% (НДС *40%) - на количество дней не умножается?
б).и в). до 01.01.18 по 02.05.18 - 122дн. - 40%
Получается приличная сумма -НДС 16 355грн.*40%=6541,53грн.
Попадение на ровном месте....И бюджетник - ничего не говорит - это же его кредит
[/quote]
смотрите у Вас не было переходящих периодов, те НО Вы учли именно в тот месяц что и нужно при выписке НН (относительно оплаты и отгрузки)
бюджетник по этому поводу невозмущался и это его НК
дальше НН бюджетникам (которые платят со счета госказны) выписывайте правильно согласно поступления денег на счет
а Вам при проверке может грозить только админштраф штраф за неправильное ведение учета