Корректировка НН

[Катрина]

спаисбо! тото я еще 14,07 сама регистрировала рк к нн за 2014 г в ернн...

Катрина, а у Вас налоговые 2013 и2014 были зарегистрированы или Вы их сейчас регистрировали????

были зарегины.

[zagrebnata]

Подскажите, кто знает
В июле зарегистрировали НН - ошибочно с завышенной суммой НДС. Здала Декларацию по НДС.
В августе заметила ошибку.
1. Какой датой выписать РК на уменьшение НДС?
2. Как отразить в декларации: -через уточнёнку к июлю
- или в текущей декларации за август?

[Nadiy]

Подскажите, кто знает
В июле зарегистрировали НН - ошибочно с завышенной суммой НДС. Здала Декларацию по НДС.
В августе заметила ошибку.
1. Какой датой выписать РК на уменьшение НДС?
2. Как отразить в декларации: -через уточнёнку к июлю
- или в текущей декларации за август?

1.рк виписуєте датою пн- реєструє покупець
2.подаєте уточн декл за липень
3. різницю згідно уточнюючого відображаєте у ряд 20.2 деклар серпня

[IrinD]

Извините, если повторюсь.
Отгружен товар неплательщику НДС, выписана и зарегистрирована налоговая накладная. Покупатель товар не оплатил. Часть товара покупатель нам возвращает. Я собиралась выписывать РК к налоговой накладной , но в налоговой мне сказали, что не имею права, сославшись на п.192.2 НКУ

п.192.2.Зменшення суми податкових зобов'язань платника податку - постачальника в разі зміни суми компенсації вартості товарів/послуг, наданих особам, що не були платниками цього податку на дату такого постачання, дозволяється лише при поверненні раніше поставлених товарів у власність постачальника з наданням отримувачу повної грошової компенсації їх вартості, у тому числі при перегляді цін, пов'язаних з гарантійною заміною товарів або низькоякісних товарів відповідно до закону або договору.

Якобы я не "надала отримувачу повної грошової компенсації їх вартості", а значит не имею права уменьшать налоговое обязательство. Поискала в интернете, нашла несколько статей на эту тему, пишут, что поставщик может откоректировать свое обязательство только на дату возврата денег покупателю-неплательшику НДС, иначе налоговая не признает такое уменьшение НО (даже если от покупателя не было оплаты). И что мне делать? Просить покупателя, чтобы он сначала мне заплатил деньги, а я потом их верну? Так они на это не соглашаются, они неплательщики НДС и эти "игры" им непонятны. Подскажите, как вы поступаете в подобных случаях.

[cometa]

Извините, если повторюсь.
Отгружен товар неплательщику НДС, выписана и зарегистрирована налоговая накладная. Покупатель товар не оплатил. Часть товара покупатель нам возвращает. Я собиралась выписывать РК к налоговой накладной , но в налоговой мне сказали, что не имею права, сославшись на п.192.2 НКУ

п.192.2.Зменшення суми податкових зобов'язань платника податку - постачальника в разі зміни суми компенсації вартості товарів/послуг, наданих особам, що не були платниками цього податку на дату такого постачання, дозволяється лише при поверненні раніше поставлених товарів у власність постачальника з наданням отримувачу повної грошової компенсації їх вартості, у тому числі при перегляді цін, пов'язаних з гарантійною заміною товарів або низькоякісних товарів відповідно до закону або договору.

Якобы я не "надала отримувачу повної грошової компенсації їх вартості", а значит не имею права уменьшать налоговое обязательство. Поискала в интернете, нашла несколько статей на эту тему, пишут, что поставщик может откоректировать свое обязательство только на дату возврата денег покупателю-неплательшику НДС, иначе налоговая не признает такое уменьшение НО (даже если от покупателя не было оплаты). И что мне делать? Просить покупателя, чтобы он сначала мне заплатил деньги, а я потом их верну? Так они на это не соглашаются, они неплательщики НДС и эти "игры" им непонятны. Подскажите, как вы поступаете в подобных случаях.

Раньше было так. Теперь мнение налоговой изменилось. Почитайте



http://buhgalter911.com/Res/Zakoni/Pism ... 33076.aspx



Як зазначено у зверненні платника, покупець повертає постачальнику товар, за який оплата не проводилась. У такому випадку постачальник - платник ПДВ має право скласти розрахунок коригування до податкової накладної, складеної при здійсненні операцій з постачання такого товару, та зменшити нараховану суму податкових зобов'язань з ПДВ після реєстрації розрахунку коригування в ЄРПН.

[IrinD]

Извините, если повторюсь.
Отгружен товар неплательщику НДС, выписана и зарегистрирована налоговая накладная. Покупатель товар не оплатил. Часть товара покупатель нам возвращает. Я собиралась выписывать РК к налоговой накладной , но в налоговой мне сказали, что не имею права, сославшись на п.192.2 НКУ

п.192.2.Зменшення суми податкових зобов'язань платника податку - постачальника в разі зміни суми компенсації вартості товарів/послуг, наданих особам, що не були платниками цього податку на дату такого постачання, дозволяється лише при поверненні раніше поставлених товарів у власність постачальника з наданням отримувачу повної грошової компенсації їх вартості, у тому числі при перегляді цін, пов'язаних з гарантійною заміною товарів або низькоякісних товарів відповідно до закону або договору.

Якобы я не "надала отримувачу повної грошової компенсації їх вартості", а значит не имею права уменьшать налоговое обязательство. Поискала в интернете, нашла несколько статей на эту тему, пишут, что поставщик может откоректировать свое обязательство только на дату возврата денег покупателю-неплательшику НДС, иначе налоговая не признает такое уменьшение НО (даже если от покупателя не было оплаты). И что мне делать? Просить покупателя, чтобы он сначала мне заплатил деньги, а я потом их верну? Так они на это не соглашаются, они неплательщики НДС и эти "игры" им непонятны. Подскажите, как вы поступаете в подобных случаях.

Раньше было так. Теперь мнение налоговой изменилось. Почитайте



http://buhgalter911.com/Res/Zakoni/Pism ... 33076.aspx



Як зазначено у зверненні платника, покупець повертає постачальнику товар, за який оплата не проводилась. У такому випадку постачальник - платник ПДВ має право скласти розрахунок коригування до податкової накладної, складеної при здійсненні операцій з постачання такого товару, та зменшити нараховану суму податкових зобов'язань з ПДВ після реєстрації розрахунку коригування в ЄРПН.




Будете смеяться, я позвонила в налоговую консультацию по поводу этого письма. Мне сказали, что это не узагальнююча консультация, а индивидуальная. И чтобы я могла ею воспользоваться мне нужно самой сделать запрос и если мне тоже так ответят, тогда да - имею право корректировать НО, а до тех пор пункт 192.2 со всеми вытекающими.

[cometa]

Извините, если повторюсь.
Отгружен товар неплательщику НДС, выписана и зарегистрирована налоговая накладная. Покупатель товар не оплатил. Часть товара покупатель нам возвращает. Я собиралась выписывать РК к налоговой накладной , но в налоговой мне сказали, что не имею права, сославшись на п.192.2 НКУ

п.192.2.Зменшення суми податкових зобов'язань платника податку - постачальника в разі зміни суми компенсації вартості товарів/послуг, наданих особам, що не були платниками цього податку на дату такого постачання, дозволяється лише при поверненні раніше поставлених товарів у власність постачальника з наданням отримувачу повної грошової компенсації їх вартості, у тому числі при перегляді цін, пов'язаних з гарантійною заміною товарів або низькоякісних товарів відповідно до закону або договору.

Якобы я не "надала отримувачу повної грошової компенсації їх вартості", а значит не имею права уменьшать налоговое обязательство. Поискала в интернете, нашла несколько статей на эту тему, пишут, что поставщик может откоректировать свое обязательство только на дату возврата денег покупателю-неплательшику НДС, иначе налоговая не признает такое уменьшение НО (даже если от покупателя не было оплаты). И что мне делать? Просить покупателя, чтобы он сначала мне заплатил деньги, а я потом их верну? Так они на это не соглашаются, они неплательщики НДС и эти "игры" им непонятны. Подскажите, как вы поступаете в подобных случаях.

Раньше было так. Теперь мнение налоговой изменилось. Почитайте



http://buhgalter911.com/Res/Zakoni/Pism ... 33076.aspx



Як зазначено у зверненні платника, покупець повертає постачальнику товар, за який оплата не проводилась. У такому випадку постачальник - платник ПДВ має право скласти розрахунок коригування до податкової накладної, складеної при здійсненні операцій з постачання такого товару, та зменшити нараховану суму податкових зобов'язань з ПДВ після реєстрації розрахунку коригування в ЄРПН.




Будете смеяться, я позвонила в налоговую консультацию по поводу этого письма. Мне сказали, что это не узагальнююча консультация, а индивидуальная. И чтобы я могла ею воспользоваться мне нужно самой сделать запрос и если мне тоже так ответят, тогда да - имею право корректировать НО, а до тех пор пункт 192.2 со всеми вытекающими.

Сумма у Вас большая?

[IrinD]

Сумма у меня небольшая, поэтому сейчас я не буду выписывать РК. Но вопрос на будущее остался. Придется все же делать запрос в налоговую, потому как это сегодня сумма маленькая, а завтра может быть и побольше. Но все равно спасибо за ссылку на письмо, буду иметь ввиду.

[cometa]

Сумма у меня небольшая, поэтому сейчас я не буду выписывать РК. Но вопрос на будущее остался. Придется все же делать запрос в налоговую, потому как это сегодня сумма маленькая, а завтра может быть и побольше. Но все равно спасибо за ссылку на письмо, буду иметь ввиду.

Отпишитесь потом,что Вам написали.
Вы уточните куда делать запрос. По-моему, в свете последних изменений налоговые на местах лишили права давать индивидуальные налоговые консультации.

[IrinD]

Сумма у меня небольшая, поэтому сейчас я не буду выписывать РК. Но вопрос на будущее остался. Придется все же делать запрос в налоговую, потому как это сегодня сумма маленькая, а завтра может быть и побольше. Но все равно спасибо за ссылку на письмо, буду иметь ввиду.

Отпишитесь потом,что Вам написали.
Вы уточните куда делать запрос. По-моему, в свете последних изменений налоговые на местах лишили права давать индивидуальные налоговые консультации.

Да уж, что называется ни дня без приключений (в смысле изменений). Если что узнаю, обязательно отпишусь.