Корректировка НН

[ArinaArina]

Видимо, где-то в медке произошел сбой и НН плательщику зарегестрировалась с ИНН 4000....
Я сейчас должна сделать РК с "-" на НН с ИНН 4000.... и датой первого события выписать НН с верным ИНН!?
все верно?!

да

[g.let]

как выписать корректировку если меняется и кол-во и цена
напр было 2 шт по 246, а стало 1 шт по 300

[Lina_7sd]

например, Вы возвращаете поставщику товар в августе. в этот момент Вы теряете право на кредит по этому товару, т.е. уменьшаете свой кредит в августовской деке, и наличие/отсутствие РК в данном случае роли не играет, Вы все равно уменьшаете свой кредит [/quА
А основание какое? Почему не играет?

как какое основание? Вы товар вернули, значит право на кредит потеряли

Мне поставщик на основании РН зарег. НН на товар, я примерно через 3 дня его возвращаю. Поставщик отправляет мне РК на основании возврата я обязана его зарегистр. Верно?

[ArinaArina]

как какое основание? Вы товар вернули, значит право на кредит потеряли

Мне поставщик на основании РН зарег. НН на товар, я примерно через 3 дня его возвращаю. Поставщик отправляет мне РК на основании возврата я обязана его зарегистр. Верно?

конечно

[cometa]

как выписать корректировку если меняется и кол-во и цена
напр было 2 шт по 246, а стало 1 шт по 300

101.07
Як заповнити розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної у разі одночасної зміни кількості товару/послуги та його/її вартості?


Коротка та повна відповіді ідентичні:
Відповідно до п. 192.1 ст. 192 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами і доповненнями (далі - ПКУ) якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, складеному в порядку, встановленому для податкових накладних, та зареєстрованому в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Згідно із п. 21 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 22.09.2014 № 957, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 13.10.2014 за № 1235/26012, із змінами і доповненнями (далі - Порядок № 957) у разі здійснення коригування сум податкових зобов’язань, а також у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, не пов’язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, відповідно до ст. 192 розд. V ПКУ постачальник (продавець) товарів/послуг складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної (далі - розрахунок коригування) за формою згідно з додатком 2 до податкової накладної.
Відповідно до встановленої форми розрахунку коригування продавець – платник ПДВ при його заповненні у разі одночасної зміни кількості товару/послуги та його/її вартості зазначає:
в графі 1 – дату коригування;
в графі 2 – причину коригування;
в графі 3 – номенклатуру товару/послуги, кількість та вартість якого/якої коригується;
в графі 4 – код товару згідно з УКТ ЗЕД (для підакцизних товарів та товарів, ввезених на митну територію України);
в графах 5.1, 5.2 - одиницю виміру товарів/послуг відповідно до Класифікатора системи позначень одиниць вимірювання та обліку;
в графі 6 – значення зі знаком «-»/«+», на яке зменшується/збільшується кількість (об’єм, обсяг) товару/послуги, яка вказана у графі 6 податкової накладної, до якої виписується цей розрахунок коригування;
у графі 7 – ціну товару/послуги, вказану у графі 7 такої податкової накладної;
у графі 8 – значення зі знаком «-»/«+», на яке зменшується/збільшується ціна товару/послуги, яка вказана у графі 7 такої податкової накладної;
у графі 9 – кількість (об’єм, обсяг) товару/послуги, вказану у рядку 6 такої податкової накладної зменшену/збільшену на значення графи 6 цього розрахунку коригування;
Залежно від того як оподатковувалась ПДВ така операція (за основною ставкою, ставками 7%, 0%, чи звільнялася від оподаткування ПДВ) продавцем заповнюється одна відповідна графа розрахунку коригування – 10, 11, 12 або 13, а інші три графи залишаються незаповненими.
При заповненні графи 10 або 11 цього розрахунку коригування в останньому його рядку вказується сума ПДВ зі знаком «-»/«+», на яку коригуються податкові зобов’язання та податковий кредит.
Якщо дата зміни ціни співпадає із датою зміни кількості товарів, які повертаються постачальнику або додатково ним відвантажуються, то відповідні записи здійснюються в одному розрахунку, а якщо ці події припадають на різні дати, то має бути складено два розрахунки.

[Lina_7sd]

Мне поставщик на основании РН зарег. НН на товар, я примерно через 3 дня его возвращаю. Поставщик отправляет мне РК на основании возврата я обязана его зарегистр. Верно?

конечно

Спасибо! Мы друг друга не поняли.#smile3#

[Denis@@@]

Помогите. Зарегистрировал в августе налоговую накладную с ошибочным ЕДРПОУ но с правильным ИНН. Как исправить? Читал вариант сдачи Приложения 2 с правильной шапкой.

[cometa]

Помогите. Зарегистрировал в августе налоговую накладную с ошибочным ЕДРПОУ но с правильным ИНН. Как исправить? Читал вариант сдачи Приложения 2 с правильной шапкой.

В НН ЕДРПОУ нет

[Tasa]

Помогите. Зарегистрировал в августе налоговую накладную с ошибочным ЕДРПОУ но с правильным ИНН. Как исправить? Читал вариант сдачи Приложения 2 с правильной шапкой.

А навіщо ви його вказували ? Це не обов"язковий реквізит пн. Я б не робила рк.

[Denis@@@]

я указал его и в связи с этим НН не доходит до контрагента! Как сделать что бы дошла налоговая?