ОТЧЕТ 1 ДФ

[Альона1]

• 2755 Який порядок заповнення податкового розрахунку за ф.№1ДФ при виплаті доходу на користь ФО у вигляді поворотної фінансової допомоги за ознакою доходу ”153” та чи необхідно заповнювати гр.3а та гр.3, або лише гр.3?
• Коротка відповідь : При виплаті доходу на користь фізичної особи у вигляді поворотної фінансової допомоги за ознакою доходу ”153” в податковому розрахунку за ф.№1ДФ відображається сума нарахованого доходу у графі 3а, сума виплаченого доходу - у графі 3, а у графі 4а (нарахований податок на доходи фізичних осіб) та графі 4 (перерахований податок на доходи фізичних осіб) проставляється нуль.
• Повна відповідь : Згідно з пп.165.1.31 п.165.1 ст.165 розділу IV Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку не включається основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку. Відповідно до п. 3 Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.10 № 1020: у графі 3а "Сума нарахованого доходу" відображається (за звітний квартал) дохід, який нараховано фізичній особі відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до цього Порядку. У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов'язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні; у графі 3 "Сума виплаченого доходу" відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом; у графі 4а "Сума нарахованого податку" відображається сума податку, нарахованого та утриманого з доходу, нарахованого платнику податку згідно із законодавством; у графі 4 "Сума перерахованого податку" відображається фактична сума перерахованого податку до бюджету. Отже, при виплаті доходу на користь фізичної особи у вигляді поворотної фінансової допомоги за ознакою доходу ”153” в податковому розрахунку за ф.№1ДФ відображається сума нарахованого доходу у графі 3а, сума виплаченого доходу - у графі 3, а у графі 4а (нарахований податок на доходи фізичних осіб) та графі 4 (перерахований податок на доходи фізичних осіб) проставляється нуль.

[yla79]

Подскажите пожалуйста! ООО купило у физического лица земельный участок, налог с доходов 5% заплатил продавец- физическое лицо. Как мне теперь в 1ДФ показать выплату дохода физ. лицу при покупке недвижимости, под кодом дохода 104? И налог, получается, я указывать не должна- его же заплатил продавец

[Natka1307]

Я ФОП на 3 группе.
Запуталась вообще.Мне нужно сдавать отчет 1 ДФ?????
Если да, то указывать только выплаченую зарплату сотрудникам или и тех ФОП у которых закупала товар?????Помогите пожалуйста разобраться#cray# #cray# #cray# #cray#

[Natka1307]

Я ФОП на 3 группе.
Запуталась вообще.Мне нужно сдавать отчет 1 ДФ?????
Если да, то указывать только выплаченую зарплату сотрудникам или и тех ФОП у которых закупала товар?????Помогите пожалуйста разобраться#cray# #cray# #cray# #cray#

[Вечірка]

и ФОП, и зарплату

[Natka1307]

а что тогда указывать в колонке 4а и 4 (Сумма утриманого податку)????Если например я купила товар у единщика на 2 группе на сумму 2000 грн.

Думала что ФОП не нужно сдавать отчеты по таким же как он ФОП((((((((

[Вечірка]

а что тогда указывать в колонке 4а и 4 (Сумма утриманого податку)????Если например я купила товар у единщика на 2 группе на сумму 2000 грн.

Думала что ФОП не нужно сдавать отчеты по таким же как он ФОП((((((((

ничего, вот тема ФОПы в 1дф, там с примерами, ссылками и пр. http://www.buhgalter911.com/yaf/yaf_pos ... 3_--1.aspx

[Бухгалтер1С,8,2]

1.Ознака доходу 118 включати всі кошти отримані на відрядження і в підзвіт, чи тільки надміру витрачені?
2. Якщо юридична особа показує в звіті розрахунки з фізичною особою,то суми нарахованого і виплаченого доходу мають бути однакові ,чи можуть різнитися ?

[Татьяна бух]

1.Ознака доходу 118 включати всі кошти отримані на відрядження і в підзвіт, чи тільки надміру витрачені?
2. Якщо юридична особа показує в звіті розрахунки з фізичною особою,то суми нарахованого і виплаченого доходу мають бути однакові ,чи можуть різнитися ?

1. Исходя из формулировки справочника налоговики хотят видеть всю сумму командировочных, но исходя из письма от 12.05.2011 №8882/6/17-0215 -излишне израсходованные и вовремя не возвращенные. Я бы получила индивидуальную консультацию. Может у кого-то есть другое мнение.
2. Второй вопрос не очень понятен-смотря какие доходы и сроки их оплаты.

[инина]

1.Ознака доходу 118 включати всі кошти отримані на відрядження і в підзвіт, чи тільки надміру витрачені?
2. Якщо юридична особа показує в звіті розрахунки з фізичною особою,то суми нарахованого і виплаченого доходу мають бути однакові ,чи можуть різнитися ?

Я тоже читала консультации что 118- только излишне выданн и\или несвоевременно возвращ
А по 2в- могут и отлич- если начислен дох выплачен в другом периоде или вообще невыплачен