Выписка Налоговых накладных

Люлик

Chushka, проверьте для начал Вашего контрагента на регистрацию пл. НДС, на сайте фискалов

Mushka0411

Всем здрасте! Мы ООО на общих с НДС, праем товар гос.учреждению, они чтобы оплаить через казначейсво просят расходную накладную. Мои действия по выписке налоговой : я должна выписать по расходной, или по оплате (оплата будет через несколько дней)? Так как читала в НК что ели оплата идет от казначейства то только по оплате, независимо от первого события.Дословно :
187.7.
Датою виникнення податкових зобов'язань у разі постачання товарів/послуг з оплатою за рахунок бюджетних коштів є дата зарахування таких коштів на банківський рахунок платника податку або дата отримання відповідної компенсації у будь-якій іншій формі, включаючи зменшення заборгованості такого платника податку за його зобов'язаннями перед бюджетом.
К моей ситуации это относиться?

ar4ik

Оплата через казначейство- не всегда за счёт бюджетных средств. Если у Вас в договоре прописано, что оплата за счёт бюджетных средств, тогда НДС- по кассовому методу.

Chushka

Люлик писав:Chushka, проверьте для начал Вашего контрагента на регистрацию пл. НДС, на сайте фискалов

В том-то и дело - они в реестре.

krasotkaoll

Здравствуйте, форумчане! Подскажите, пожалуйста. В августе месяце выписала налоговую на лом, в которой не указала пункт, по которому лом освобождается от налогообложения. Это критично? В РК такой строчки нет, что-бы откорректировать.

NATA888

#help# #help# Зареєструвала податкову накладну виписану сьогоднішнім днем а потрібно було 31,08,2015. Що робити????#g_cray2#

tomassa

NATA888 писав:#help# #help# Зареєструвала податкову накладну виписану сьогоднішнім днем а потрібно було 31,08,2015. Що робити????#g_cray2#

Я не вижу другого пути, кроме как РК на минус и зарегистрировать правильную... Правда, РК должен будет зарегить ваш покупатель, если он плательщик НДС. Ну и с учётом того, что сегодня уже 16 число, то ваш покупатель включит её только в сентябрь...
[spoiler title=НАЛОГОВУЮ НАКЛАДНУЮ ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИ
НЕ ТОЙ ДАТОЙ: ЧТО ДЕЛАТЬ?]Елена ЖУРАКОВСКАЯ, редактор направления «Бухгалтерский учет
и налогообложение»
НАЛОГОВУЮ НАКЛАДНУЮ ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИ
НЕ ТОЙ ДАТОЙ: ЧТО ДЕЛАТЬ?
Сельхозпредприятие при оформлении налоговой накладной на полученную
предоплату ошибочно указало неправильную дату (т. е. не ту дату, на которую
поступила такая предоплата). Ошибка выявлена после регистрации налоговой
накладной в Едином реестре. Можно ли такую ошибку исправить?

Как известно, с 01.01.15 г. в соответствии с абза-
цем вторым п. 192.1 Налогового кодекса (далее –
НК) расчет корректировки к налоговой накладной
«разрешили» представлять также в случае ис-
правления ошибок, допущенных при составлении
налоговой накладной, в том числе не связанных
с изменением суммы компенсации стоимости то-
варов/услуг.
Однако позднее нормотворцы «спохватились»
и возможность исправить такие ошибки огра-
ничили. Так, согласно п. 21 Порядка заполнения
налоговой накладной, утвержденного приказом
Минфина от 22.09.14 г. № 957 (с учетом измене-
ний, внесенных приказом Минфина от 23.01.15 г.
№ 13) (далее – Порядок № 957), ошибка, допу-
щенная в номере или дате налоговой накладной,
не может быть исправлена путем представления
расчета корректировки.
Если ошибка допущена в номере налоговой на-
кладной, то ее, в принципе, можно не исправлять.
Ведь согласно п. 5 Порядка № 957 учет (нумера-
ция) составленных налоговых накладных ведется
в произвольных форме и порядке. Не допускает-
ся только составление по одной дате налоговых
накладных с одинаковым порядковым номером
(однако при такой ошибке налоговую накладную
невозможно было бы зарегистрировать в Едином
реестре, а значит, бухгалтер ее сразу бы обнару-
жил).
А вот в случае неправильного указания даты на-
логовой накладной ситуация значительно слож-
нее. Ведь дата оформления налоговой накладной
должна совпадать с датой возникновения нало-
говых обязательств по НДС, которые возникают,
как известно, по принципу «первого события»
(п. 187.1 НК):
• или на дату зачисления средств от покупателя/
заказчика (предоплаты),
• или на дату отгрузки товаров (предоставления
услуг).
То есть если предоплата получена на одну дату,
а налоговая накладная по ней выписана на дру-
гую дату, то продавца могут «заподозрить»
в оформлении налоговой накладной на «несуще-
ствующую» операцию по поставке. У покупателя,
в свою очередь, окажется под сомнением право
на налоговый кредит по такой налоговой наклад-
ной. Поэтому такую ошибку следует обязательно
исправить, и мы предлагаем это сделать следую-
щим образом.
Шаг 1. Оформить Расчет корректировки к нало-
говой накладной с «неправильной» датой. В этом
расчете следует указать причину корректировки
«изменение количества», а все количество това-
ров (услуг) указать со знаком «минус». Благодаря
этому мы не будем нарушать вышеупомянутый
запрет на исправление даты налоговой накладной
посредством Расчета корректировки, ведь будем
корректировать не дату, а количество поставки.
Расчет корректировки следует зарегистрировать
в Едином реестре налоговых накладных, однако
выполнить такую регистрацию должен покупатель.
Шаг 2. Оформить и зарегистрировать в Едином
реестре новую налоговую накладную с той же но-
менклатурой, но с правильной датой. Если такая
регистрация состоится в пределах 15 календар-
ных дней с даты, указанной в правильной на-
логовой накладной, то никаких последствий для
покупателя и продавца не будет. Если накладная
будет зарегистрирована после истечения указан-
ного срока, то продавец должен будет уплатить
штраф (детальнее о размере штрафа за наруше-
ние сроков регистрации налоговой накладной
см. на с. 24 данного номера). У продавца право
на налоговый кредит возникнет в периоде реги-
страции правильной налоговой накладной.
[/spoiler]

мюсля

Запуталась...помогите, пожалуйста, распутаться#wall#
Ситуация: наш клиент в предбанкротном состоянии. Хотят взять у нас товар, платить нечем. Они подписывают с нами договор поручения, вместо них нам будет платить третье ЮЛ, их поручитель.
Поручитель хочет заплатить аванс. Я правильно понимаю, что НО у нас возникают перед нашим клиентом, поручителю я НН не выписываю. Если сегодня заходит авансовый платеж, БВ я провожу Дт311 Кт377 без НДС и ручной проводкой начисляю НО по предоплате на нашего контрагента, а не на его поручителя? По дате отгрузки делаю вторую НН -на остаток суммы по отгрузке? или перечисление денег от поручиля не является основанием считать, что от покупателя поступил аванс и у него уже есть право на НК в части предоплаты? деньги ж не их... если у нас не будет нужного товара для отгрузки, то мы их должны будем просто вернуть поручителю без ндс, верно? #sigh#

Света 239

Как лучше сделать. Ечть счет: -150 с НДС, 1000 - 0% НДС. Предоплата - 575. Указал без НДС. Не обратила внимание и выписала н/н 575, в т.ч. НДС 12,50. Потом н/н по акту. Сейчас приходит оплата и опять пишут без НДС. Как лучше сделать: (н/н еще не регистрировала) Предоплату переделать кол-во 0,575 сумма 575 НДС 0% и по акту к-во:0,425 сумма: 425,00 и 1* 150, НДС -25,00? И надо от них просить письмо уточнение на платеж, что бы указали НДС?

Galina020202

Підкажіть будь ласка. Ми платники ПДВ з серпня 2015 року. В липні дали передплату контрагенту на суму 30000 грн. Товар отримали в серпні. Так як податкову виписав контрагент по першій події (в липні) то податкову в серпні нам уже ніхто не випише. Тобто на кредит ПДВ 5000 ми вже розраховувати не маємо права. Я вірно все розумію? Ця сума відображається в декларації з ПДВ?