ОТЧЕТ 1 ДФ

[Бухгалтер1С,8,2]

По другому питанню пояснюю- Якщо постачальнику у 2 кварталі за посгуги заплачено предоплату і суму за виконані послуги 200+500грн,а виконані роботи на 500грн., то уграфі 3а треба показати 500грн,. а у графі 3- 700грн ?

[Лимончик]

По другому питанню пояснюю- Якщо постачальнику у 2 кварталі за посгуги заплачено предоплату і суму за виконані послуги 200+500грн,а виконані роботи на 500грн., то уграфі 3а треба показати 500грн,. а у графі 3- 700грн ?

ДА

[Лимончик]

А у меня вопрос такой(тупой конечно)
если во 2кв в апреле и мае ПСП была, а июне нет, то в отчете 1ДФ ст.8(ознака ПСП) ставить 01 или нет?

[Ир4ик]

А у меня вопрос такой(тупой конечно)
если во 2кв в апреле и мае ПСП была, а июне нет, то в отчете 1ДФ ст.8(ознака ПСП) ставить 01 или нет?

Этот сотрудник будет двумя строчками: 1-я доход за 04-05/12 признак 01; 2-я доход за 06/12 - без признака.

[Лимончик]

А у меня вопрос такой(тупой конечно)
если во 2кв в апреле и мае ПСП была, а июне нет, то в отчете 1ДФ ст.8(ознака ПСП) ставить 01 или нет?

Этот сотрудник будет двумя строчками: 1-я доход за 04-05/12 признак 01; 2-я доход за 06/12 - без признака.

Спасибо!!!

[Татьяна бух]

http://sts.gov.ua/ebpz/#answer-block
160.26.1 Запитання:
Як правильно відобразити у податковому розрахунку за ф. №1ДФ суму виплаченої заробітної плати, якщо в одному з місяців кварталу працівник не мав права на отримання ПСП?
Відповідь:
Коротка:
У разі якщо в одному з місяців кварталу працівник не мав права на отримання податкової соціальної пільги, то в податковому розрахунку за ф. №1ДФ заповнюють лише один рядок, в якому зазначають відповідну ознаку пільги.

Повна:
Порядок заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку затверджено наказом ДПА України від 24.12.10 № 1020, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 13.01.11 за №46/18784 (далі – Порядок).
Відповідно до п.3.6 розділу ІІІ Порядку щодо кожної фізичної особи потрібно заповнювати стільки рядків, скільки ознак доходів вона має. Про кожну ознаку доходу фізичної особи потрібно заповнювати тільки один рядок з обов’язковим заповненням графи 2 ”Податковий номер або серія та номер паспорта”, крім випадків, зазначених у пунктах 3.7 та 3.8 розділу ІІІ цього Порядку.
Згідно з п.3.8 Порядку у графі 8 ”Ознака податкової соціальної пільги” відображається ознака податкової соціальної пільги згідно з довідником ознак податкових соціальних пільг, наведеним у додатку до цього Порядку. Графа 8 заповнюється тільки для фізичних осіб, які мали пільги щодо податку у звітному періоді згідно із законодавством за місцем отримання основного доходу. За відсутності у фізичної особи пільг у звітному періоді у графі 8 проставляється прочерк. При заповненні графи 8 слід враховувати ту ознаку пільги, яка відповідає нарахованому доходу. Допускається наявність кількох рядків з однією ознакою доходу тільки у разі наявності у фізичної особи кількох ознак пільг за такою ознакою доходу (наявність різних пільг у кожному з трьох місяців кварталу).
Отже, у разі якщо в одному з місяців кварталу працівник не мав права на отримання податкової соціальної пільги, то в податковому розрахунку за ф. №1ДФ заповнюють лише один рядок, в якому зазначають відповідну ознаку пільги.

[Ир4ик]

Очень интересная консультация в ЕБНЗ.

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
НАКАЗ
24.12.2010 м. Київ N 1020 

Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма N 1ДФ) та Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку

3.8. У графі 8 "Ознака податкової соціальної пільги" відображається ознака податкової соціальної пільги згідно з довідником ознак податкових соціальних пільг, наведеним у додатку до цього Порядку. Графа 8 заповнюється тільки для фізичних осіб, які мали пільги щодо податку у звітному періоді згідно із законодавством за місцем отримання основного доходу. За відсутності у фізичної особи пільг у звітному періоді у графі 8 проставляється прочерк. При заповненні графи 8 слід враховувати ту ознаку пільги, яка відповідає нарахованому доходу. Допускається наявність кількох рядків з однією ознакою доходу тільки у разі наявності у фізичної особи кількох ознак пільг за такою ознакою доходу (наявність різних пільг у кожному з трьох місяців кварталу).

Я этот пункт понимала именно как "наявність кількох рядків з однією ознакою доходу...кількох ознак пільг". А получается можно одной строкой.
Девочки и мальчики, вопрос сейчас актуальный, КТО КАК ЗАПОЛНЯЕТ 1-ДФ В ЭТОМ СЛУЧАЕ?

[Тот самый гость]

Ир4ик, эту тему обсуждали в мае-июне, помню точно, что участвовали Альона1 и Вечiрка. Там выкладывали и мнения налоговиков - сколько строк. Я тоже считала: сколько льгот (у меня в прошлом был отец 3-х детей и его мин.з/п - там я по нему две строки заполняла, т.к. было два признака) - столько и строк.

[Ир4ик]

Ир4ик, эту тему обсуждали в мае-июне, помню точно, что участвовали Альона1 и Вечiрка. Там выкладывали и мнения налоговиков - сколько строк. Я тоже считала: сколько льгот (у меня в прошлом был отец 3-х детей и з/п - там я по нему две строки заполняла, т.к. было два признака) - столько и строк.

Правильно, у Вас было 2 признака и две строки (четко по п.3.8). А в нашем случае в двух месяцах есть льгота и признак, а в одном нет льготы и прочерк. По консультации из ЕБНН получается, что нужно объединить в одну строку. Все время подавала двумя строками. Хочу понять, как правильно.

[Татьяна бух]

3.8. У графі 8 "Ознака податкової соціальної пільги" відображається ознака податкової соціальної пільги згідно з довідником ознак податкових соціальних пільг, наведеним у додатку до цього Порядку. Графа 8 заповнюється тільки для фізичних осіб, які мали пільги щодо податку у звітному періоді згідно із законодавством за місцем отримання основного доходу. За відсутності у фізичної особи пільг у звітному періоді у графі 8 проставляється прочерк. При заповненні графи 8 слід враховувати ту ознаку пільги, яка відповідає нарахованому доходу. Допускається наявність кількох рядків з однією ознакою доходу тільки у разі наявності у фізичної особи кількох ознак пільг за такою ознакою доходу (наявність різних пільг у кожному з трьох місяців кварталу).

Я этот пункт понимала именно как "наявність кількох рядків з однією ознакою доходу...кількох ознак пільг". А получается можно одной строкой.
Девочки и мальчики, вопрос сейчас актуальный, КТО КАК ЗАПОЛНЯЕТ 1-ДФ В ЭТОМ СЛУЧАЕ?

Ир4ик, я с тобой согласна, я тоже понимала как заполнение разными строчками, а здесь одной.