Імпорт

O_range

ЗаИр писав:
Правильно я поняла, что переоценивать Дт 632 на дату доп.соглашения 21.07 мне не нужно? только на даты баланса, у меня они 30.06 и 31.12, не переоцениваем на 30.06, статья ещё немонетарной была, если будет остаток долга на 31.12 переоценю?

То есть ДТ 632 у меня до 03.10 не переоцениваеться. Потом я беру курс 00:00 03.10 и переоцениваю или часть или весь ДТ 632. Я склоняюсь к тому что нужно переоценить часть, и разницу или в доход или в расход. Правильно?

ах, да... простите.. на 30.06 Вам пересчитывать не нужно (засмотрелась:)).

первый раз Вы пересчитываете на 03.10. сравниваете курс НБУ на 03.10 на 00:00 и курс НБУ на дату перечисления аванса нерезу.

насчет все или только часть пересчитывать - как Вам удобно. просто, когда будете считать КР по невозвращенной части (на дату баланса или на дату возврата) вторым будете брать курс или на дату перечисления нерезу аванса (если сейчас пересчитаете часть) или на 03.10 (если сейчас пересчитаете по всей сумме)

ЗаИр

O_range писав:
ЗаИр писав:
Правильно я поняла, что переоценивать Дт 632 на дату доп.соглашения 21.07 мне не нужно? только на даты баланса, у меня они 30.06 и 31.12, не переоцениваем на 30.06, статья ещё немонетарной была, если будет остаток долга на 31.12 переоценю?

То есть ДТ 632 у меня до 03.10 не переоцениваеться. Потом я беру курс 00:00 03.10 и переоцениваю или часть или весь ДТ 632. Я склоняюсь к тому что нужно переоценить часть, и разницу или в доход или в расход. Правильно?
ах, да... простите.. на 30.06 Вам пересчитывать не нужно (засмотрелась:)).

первый раз Вы пересчитываете на 03.10. сравниваете курс НБУ на 03.10 на 00:00 и курс НБУ на дату перечисления аванса нерезу.

насчет все или только часть пересчитывать - как Вам удобно. просто, когда будете считать КР по невозвращенной части (на дату баланса или на дату возврата) вторым будете брать курс или на дату перечисления нерезу аванса (если сейчас пересчитаете часть) или на 03.10 (если сейчас пересчитаете по всей сумме)

А подскажите, из ПСБО 21,
8. Визначення курсових різниць за монетарними статтями в
іноземній валюті проводиться на дату балансу, а також на дату
здійснення господарської операції в її межах або за всією статтею
(відповідно до облікової політики). Для визначення курсових
різниць на дату балансу застосовується валютний курс на кінець дня
дати балансу. При визначенні курсових різниць на дату здійснення
господарської операції застосовується валютний курс на початок дня
дати здійснення операції.
Не подрузумевает ли он под хоз-й операцией в моем случае подписание доп.договора? Если да, то значит и на 21.07 нужно переоценить?
Когда перечисляла аванс, то действовал только один курс, а сейчас 2, я поняла, что потом просто буду брать или 2й курс (если пересчет на дату баланса) или курс 1й (если на дату возврата). Также?

O_range

ЗаИр писав: А подскажите, из ПСБО 21,
8. Визначення курсових різниць за монетарними статтями в
іноземній валюті проводиться на дату балансу, а також на дату
здійснення господарської операції в її межах або за всією статтею
(відповідно до облікової політики). Для визначення курсових
різниць на дату балансу застосовується валютний курс на кінець дня
дати балансу. При визначенні курсових різниць на дату здійснення
господарської операції застосовується валютний курс на початок дня
дати здійснення операції.
Не подрузумевает ли он под хоз-й операцией в моем случае подписание доп.договора? Если да, то значит и на 21.07 нужно переоценить?

Хозоперацией явл-ся признание активов, обязательств, доходов или расходов. это следует из п. 5 псбу 21

5. Операції в іноземній валюті під час первісного визнання відображаються у валюті звітності шляхом перерахунку суми в іноземній валюті із застосуванням валютного курсу на початок дня, дати здійснення операції (дати визнання активів, зобов'язань, власного капіталу, доходів і витрат).

само по себе подписание допсоглашение не приводит к появлению новых активов, обязательств, дох или расходов. потому это и не является хозоперацией для целей псбу 21

Когда перечисляла аванс, то действовал только один курс, а сейчас 2, я поняла, что потом просто буду брать или 2й курс (если пересчет на дату баланса) или курс 1й (если на дату возврата). Также?

да, верно

ЗаИр

O_range писав:
ЗаИр писав: А подскажите, из ПСБО 21,
8. Визначення курсових різниць за монетарними статтями в
іноземній валюті проводиться на дату балансу, а також на дату
здійснення господарської операції в її межах або за всією статтею
(відповідно до облікової політики). Для визначення курсових
різниць на дату балансу застосовується валютний курс на кінець дня
дати балансу. При визначенні курсових різниць на дату здійснення
господарської операції застосовується валютний курс на початок дня
дати здійснення операції.
Не подрузумевает ли он под хоз-й операцией в моем случае подписание доп.договора? Если да, то значит и на 21.07 нужно переоценить?
Хозоперацией явл-ся признание активов, обязательств, доходов или расходов. это следует из п. 5 псбу 21
5. Операції в іноземній валюті під час первісного визнання відображаються у валюті звітності шляхом перерахунку суми в іноземній валюті із застосуванням валютного курсу на початок дня, дати здійснення операції (дати визнання активів, зобов'язань, власного капіталу, доходів і витрат).
само по себе подписание допсоглашение не приводит к появлению новых активов, обязательств, дох или расходов. потому это и не является хозоперацией для целей псбу 21

Когда перечисляла аванс, то действовал только один курс, а сейчас 2, я поняла, что потом просто буду брать или 2й курс (если пересчет на дату баланса) или курс 1й (если на дату возврата). Также?
да, верно

Огромное вам спасибо!! с вашей помощью разбираюсь в єтом вопросе!#smile3#

ЗаИр

Прошу ещё помощи,
Подскажите, 03.10 произошёл возврат 50% предоплаты от нерезидента, в выписках курс 2 (после 14:00). Я делаю переоценку ДТ 632 все 100%, по курсу 1 (после 00:00)., так как "Під час визначення курсових різниць на дату здійснення господарської операції застосовується валютний курс на початок дня дати здійснення операції". Банк мне проводить по тем сумма, которые в выписке, с курсом 2? А расхождения (курс 2-курс1) или на 714 или на 945?
06.10 валюта продаёться банком, курс 2. Тут всё проводить по выпискам, с курсом 2? Курс 1 уже не используем?#wall#

O_range

ЗаИр писав:Прошу ещё помощи,
Подскажите, 03.10 произошёл возврат 50% предоплаты от нерезидента, в выписках курс 2 (после 14:00). Я делаю переоценку ДТ 632 все 100%, по курсу 1 (после 00:00)., так как "Під час визначення курсових різниць на дату здійснення господарської операції застосовується валютний курс на початок дня дати здійснення операції". Банк мне проводить по тем сумма, которые в выписке, с курсом 2? А расхождения (курс 2-курс1) или на 714 или на 945?
06.10 валюта продаёться банком, курс 2. Тут всё проводить по выпискам, с курсом 2? Курс 1 уже не используем?#wall#

берете курс 1 (на 00.00), а на курс 2 из банковской выписки не обращаете внимания

ЗаИр

O_range писав:
ЗаИр писав:Прошу ещё помощи,
Подскажите, 03.10 произошёл возврат 50% предоплаты от нерезидента, в выписках курс 2 (после 14:00). Я делаю переоценку ДТ 632 все 100%, по курсу 1 (после 00:00)., так как "Під час визначення курсових різниць на дату здійснення господарської операції застосовується валютний курс на початок дня дати здійснення операції". Банк мне проводить по тем сумма, которые в выписке, с курсом 2? А расхождения (курс 2-курс1) или на 714 или на 945?
06.10 валюта продаёться банком, курс 2. Тут всё проводить по выпискам, с курсом 2? Курс 1 уже не используем?#wall#
берете курс 1 (на 00.00), а на курс 2 из банковской выписки не обращаете внимания

И также 06.10? как же тогда сойдёться остаток гривен от продажи на 311 счете?

O_range

ЗаИр писав:
O_range писав:
ЗаИр писав:Прошу ещё помощи,
Подскажите, 03.10 произошёл возврат 50% предоплаты от нерезидента, в выписках курс 2 (после 14:00). Я делаю переоценку ДТ 632 все 100%, по курсу 1 (после 00:00)., так как "Під час визначення курсових різниць на дату здійснення господарської операції застосовується валютний курс на початок дня дати здійснення операції". Банк мне проводить по тем сумма, которые в выписке, с курсом 2? А расхождения (курс 2-курс1) или на 714 или на 945?
06.10 валюта продаёться банком, курс 2. Тут всё проводить по выпискам, с курсом 2? Курс 1 уже не используем?#wall#
берете курс 1 (на 00.00), а на курс 2 из банковской выписки не обращаете внимания
И также 06.10? как же тогда сойдёться остаток гривен от продажи на 311 счете?

не путайте курсовые разницы с прибылями(убытками) от продажи валюты
на условном примере. Нерезидент Вам перечисли 5015 дол. 15 дол - банк взял комиссионных 75% валюты (3750 дол) банк продал, 25 % валюты (1250 дол) зашли на вал счет предприятия. в учете у Вас буду слуд. записи

312 632 - 1250 дол по курсу НБУ на 03.10 на 00:00
311 632 - пересчитываем 3750 дол по курсу НБУ на 03.10 на 00:00
311 711 - доход от продажи валюты (3750 дол * (курс межбанка, по которому валюту продали - курс НБУ на 03.10 на 00:00)
92 632 - 15 дол по курсу НБУ на 03.10 на 00:00
632 714 или 945 632 - курс. разница на 03.10 (5015 дол * (курс НБУ на 03.10 на 00:00 - курс НБУ на дату пречислени аванса нерезу)

ЗаИр

O_range писав:
ЗаИр писав:
O_range писав: берете курс 1 (на 00.00), а на курс 2 из банковской выписки не обращаете внимания
И также 06.10? как же тогда сойдёться остаток гривен от продажи на 311 счете?
не путайте курсовые разницы с прибылями(убытками) от продажи валюты
на условном примере. Нерезидент Вам перечисли 5015 дол. 15 дол - банк взял комиссионных 75% валюты (3750 дол) банк продал, 25 % валюты (1250 дол) зашли на вал счет предприятия. в учете у Вас буду слуд. записи

312 632 - 1250 дол по курсу НБУ на 03.10 на 00:00
311 632 - пересчитываем 3750 дол по курсу НБУ на 03.10 на 00:00
311 711 - доход от продажи валюты (3750 дол * (курс межбанка, по которому валюту продали - курс НБУ на 03.10 на 00:00)
92 632 - 15 дол по курсу НБУ на 03.10 на 00:00
632 714 или 945 632 - курс. разница на 03.10 (5015 дол * (курс НБУ на 03.10 на 00:00 - курс НБУ на дату пречислени аванса нерезу)

Я про то что в банковской выписке, банк все гривневые эквиваленты пересчитывает по курсу нбу 2, естественно кроме того, когда деньги проданы по межбанку, там уже межбанк.
кроме того у нас возврат, и банк продал 75%, а должен был все 100%, так как это не выручка. Но это уже другой вопрос.

O_range

ЗаИр писав:
O_range писав:
ЗаИр писав: И также 06.10? как же тогда сойдёться остаток гривен от продажи на 311 счете?
не путайте курсовые разницы с прибылями(убытками) от продажи валюты
на условном примере. Нерезидент Вам перечисли 5015 дол. 15 дол - банк взял комиссионных 75% валюты (3750 дол) банк продал, 25 % валюты (1250 дол) зашли на вал счет предприятия. в учете у Вас буду слуд. записи

312 632 - 1250 дол по курсу НБУ на 03.10 на 00:00
311 632 - пересчитываем 3750 дол по курсу НБУ на 03.10 на 00:00
311 711 - доход от продажи валюты (3750 дол * (курс межбанка, по которому валюту продали - курс НБУ на 03.10 на 00:00)
92 632 - 15 дол по курсу НБУ на 03.10 на 00:00
632 714 или 945 632 - курс. разница на 03.10 (5015 дол * (курс НБУ на 03.10 на 00:00 - курс НБУ на дату пречислени аванса нерезу)
Я про то что в банковской выписке, банк все гривневые эквиваленты пересчитывает по курсу нбу 2, естественно кроме того, когда деньги проданы по межбанку, там уже межбанк.
кроме того у нас возврат, и банк продал 75%, а должен был все 100%, так как это не выручка. Но это уже другой вопрос.

к чему курс в банк. выписке? Вы переживаете, что у Вас данные бухучета в грн не сойдутся с данными банк выписки в грн? но где написано, что они должны сходится? и где сказано, что курс НБУ Вы должны взять исключительно тот, что указан в банк выписке?