Новый отчет по НДФЛ

Налоговик

Danna_rg писав:Налоговик, не могли бы вы тогда пояснить именно принцип (суть) этого отчета ( может уже об этом говорили, но не смогу найти). И на чем основывается ваше мнение. Спасибо

Ну, рядки 06 і мабуть 14 будуть у тих хто не виплачує заробітну плату зовсім, а 05 з затримкою. Цитатка з оф. сайту ДПАУ:

За словами директора Департаменту оподаткування фізичних осіб ДПА України Степана Дусяка, загроза виникнення податкового боргу із застосуванням податкової застави стимулюватиме податкових агентів до зміни поведінки щодо збільшення добровільної сплати податку з доходів найманих осіб внаслідок дієвого механізму податкового контролю. Це, у свою чергу, забезпечить зменшення заборгованості із виплати заробітної плати у розмірі близько 200 млн. гривень.

Danna_rg

а завышение р.7 приведет к недоплате быстрее...... а занижение р.7 надо еще доказать.... скорее всего при проверке документальной... а там будет видно, что я отражаю обязательства по факту выплаты доходов и своевременно все оплачиваю......... Ладно... об этом можно говорить до бесконечности.....

Danna_rg

допустим если я не ставлю стр.06.... мне что тогда и стр. 04 увеличивать на сумму оплаты налога которая будет в след. месяце типа в срок??????

Danna_rg

т.е. у меня в январе фактически оплачено налога 120 грн и остаток до 7 февраля 30 грн. мне в отчете за январь надо ставить в стр. 04 - 150 грн???? типа я их уже оплатила?

Налоговик

Danna_rg писав:а завышение р.7 приведет к недоплате быстрее...... а занижение р.7 надо еще доказать.... скорее всего при проверке документальной... а там будет видно, что я отражаю обязательства по факту выплаты доходов и своевременно все оплачиваю......... Ладно... об этом можно говорить до бесконечности.....

Ні завищення р. 07 не буде, якщо ви перераховуєте податок вчасно до 07 числа наступного за звітним місяцем, то ніякого недоплати не буде. А на рахунок доказати, ви ж самі собі могилку риєте тим що відображаєте 06 рядок (невиплата з.п.), навіщо щось доказувати. Вам подзвонять раніше до перевірки або зроблять аналітику і Ви попадете туди бо систематично не виплачуєте з.п., і буде перевірка, Логічно?

Danna_rg

а может у меня там не зарплата а суммы по договрам гражданско-правового характера?????

Danna_rg

и вообще если заполнять как предлагаете вы, то это нарушает саму суть отчета как декларации и если бы имелось в виду такой порядок заполнения, то он бы назывался расчет... например....

Налоговик

Danna_rg писав:допустим если я не ставлю стр.06.... мне что тогда и стр. 04 увеличивать на сумму оплаты налога которая будет в след. месяце типа в срок??????

Предлагаю ТАК, як ТАНЯ, тільки без 05 рядка, і за умови що дата погашення 07 число і заборгованості немає:

-январь
01-начисление з/п-января - грязний дох.
02-выплата аванса за январь - чистий дох.
03-начисление НДФЛ января
04-перечисления НДФЛ с аванса за январь
05,06,14- "-"
07=03
-февраль
01-начисление з/п-февраль - грязний дох.
02-выплата в феврале(вторая часть з/п за январь, аванс за февраль) - чистий дох.
03-начисление НДФЛ за февраль
04- перечисления НДФЛ (со второй части з/п за январь, аванса за февраль)
05,06,14-"-"
07=04 у разі якщо з.п. не змінювалась.

трохи получається завищення зобов"язання по січню місяцю, але воно буде перекриватись сплатою з наступного податкового періода. Які ще будуть пропозиції?

Налоговик

Danna_rg писав:а может у меня там не зарплата а суммы по договрам гражданско-правового характера?????

Згоден, може і так. Але може вам треба буде подавати пояснення з кожною декларацією і пояснювати що це дійсно так, там в кінці є рядок пояснення (розкриття).... арк, доки рядок 06 не буде дорівнювати 0.

Тюша

Но опять 25.
Ведь мы уже говорили, что в консультациях ГНАУ они настаивают на заполнение 05стр.февраля, при выплате дохода за 2-ю половину января.
Вы же уже вроде поддержали мои расшифровки, и опять что-то не то.
На кого же можно положиться в плане консультации, как не на ГНАУ?