Перерасчет НДФЛ

[пушка]

не могу понять как вы вообще нашли эти копейки, может просто округления поменять в программе, перепровести с начала года и копейки исчезнут? я просто решила, что у Вас +/- помесячно вылазит.

В программе все нормально, копейки вылазят если:

(зарплата за 12 мес. - ЕСВ за 12 мес. - НСЛ за 12 мес. (если есть))*15% НДФЛ
и сравнить полученную сумму с удержанным НДФЛ за 12 мес., то получается +0,02 или -0,03 и т.д.

не, так не надо пересчитывать. они ж (спасибо большое) все таки определились, что просто проверяем ежемесячно. #g_crazy#

Так как все-таки считать?если помесячно,так что проверять,если каждый месяц я вручную перепроверяю?А если брать за 12 мес.,то у меня тоже вылазят копейки....причем у одного сотрудника вылезло вообще 14 коп.надо "вернуть",т.е удержано на 14 коп больше.И еще...я уже за декабрь заплатила налоги полностью и что теперь делать с этими копейками?

[Ир4ик]

Так как все-таки считать?если помесячно,так что проверять,если каждый месяц я вручную перепроверяю?А если брать за 12 мес.,то у меня тоже вылазят копейки....причем у одного сотрудника вылезло вообще 14 коп.надо "вернуть",т.е удержано на 14 коп больше.И еще...я уже за декабрь заплатила налоги полностью и что теперь делать с этими копейками?

Я долго мучалась, но в итоге проверила по-месячно, сделала бух.справки по каждому сотруднику, подложила к ним письма ГНСУ письма ГНСУ від 16.11.2011 р. N 5724/6/17-1115 и від 25.10.2011 р. N 4233/6/17-1115, жирным выделила
Перерахунок, в т. ч. при звільненні, полягає, зокрема, в уточненні (переперевірці) сум нарахованих платнику податку протягом певного календарного періоду доходів у вигляді заробітної плати окремо за кожний місяць такого періоду та наданих податкових соціальних пільг.
Эти копейки не трогала.

[пушка]

Спасибо,за ответ.А что писать в этих бух.справках?...как-то не приходилось их по сотрудникам делать,подскажите пожалуйста.

[Ир4ик]

Я делала так:


ООО "Хорошее"
код ЕГРПОУ 77777777

Бухгалтерская справка
перерасчет НДФЛ за 2011 год

Перерасчет производится на основании п.п.169.4.2 Налогового Кодекса Украины

Иванов Иван Иванович
секретарь
код по ГРФЛ 111111111

Месяц Сумма начисленной зарплаты, грн Сумма удержанного единого взноса (3,6%), грн Сумма предоставленной льготы, грн Расчетная сумма НДФЛ (гр.2-гр.3-гр.4)*15% Сумма фактически удержанного НДФЛ Расхождение
1 2 3 4 5 6 7
Январь 2011 1 250,00 45,00 470,50 110,18 110,18 0,00
Февраль 2011 1 250,00 45,00 470,50 110,18 110,18 0,00
Март 2011 1 250,00 45,00 470,50 110,18 110,18 0,00
Апрель 2011 1 270,00 45,72 470,50 113,07 113,07 0,00
Май 2011 1 270,00 45,72 470,50 113,07 113,07 0,00
Июнь 2011 1 270,00 45,72 470,50 113,07 113,07 0,00
Июль 2011 1 270,00 45,72 470,50 113,07 113,07 0,00
Август 2011 1 281,52 46,13 470,50 114,73 114,73 0,00
Сентябрь 2011 1 281,52 46,13 470,50 114,73 114,73 0,00
Октябрь 2011 1 281,82 46,15 470,50 114,78 114,78 0,00
Ноябрь 2011 1 281,82 46,15 470,50 114,78 114,78 0,00
Декабрь 2011 1 282,05 46,15 470,50 114,81 114,81 0,00
Всего 15 238,73 548,59 5 646,00 1 356,65 1 356,65 0,00


Сумма удержанного НДФЛ 1 356,65

Директор

Главный бухгалтер

[AntonLazo]

http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=15253

После прочтения немного озадачен. При перерасчете 15-17% при увольнении получился возврат НДФЛ, что и сделано. Теперь в недоумении, оказывается можно доудержать, а если вернуть, то ни-ни. Ну что за бред. Кто-нибудь сталкивался?

[пушка]

Большущее спасибо....я как-то вообще прошляпила с этим перерасчетом щедро все налоги заплатила пока были деньги.....я только открыла журнал Все про б/о в №112там несколько примеров приведено как считать за 12 мес.,а вконце тоже сказанно про эти письма с пожеланиями самим все решать и спрашивать в своей налоговой.Так что я думаю вариант переращета учитывая письма приемлем.

[Ир4ик]

После прочтения немного озадачен. При перерасчете 15-17% при увольнении получился возврат НДФЛ, что и сделано. Теперь в недоумении, оказывается можно доудержать, а если вернуть, то ни-ни. Ну что за бред. Кто-нибудь сталкивался?

Еще в начале декабря на семинаре лектор сакцентировала на этом внимание, что если нужно "доудержать" - то обязательно это сделать, а если "вернуть сотруднику", то - нет, мотивируя тем, что об этом нигде не сказано.

[AntonLazo]

После прочтения немного озадачен. При перерасчете 15-17% при увольнении получился возврат НДФЛ, что и сделано. Теперь в недоумении, оказывается можно доудержать, а если вернуть, то ни-ни. Ну что за бред. Кто-нибудь сталкивался?

Еще в начале декабря на семинаре лектор сакцентировала на этом внимание, что если нужно "доудержать" - то обязательно это сделать, а если "вернуть сотруднику", то - нет, мотивируя тем, что об этом нигде не сказано.

А куда девать принцип равенства всех плат. налогов перед законом (ПКУ ст. 4.1.2)?

[сотрудник]

После прочтения немного озадачен. При перерасчете 15-17% при увольнении получился возврат НДФЛ, что и сделано. Теперь в недоумении, оказывается можно доудержать, а если вернуть, то ни-ни. Ну что за бред. Кто-нибудь сталкивался?

Еще в начале декабря на семинаре лектор сакцентировала на этом внимание, что если нужно "доудержать" - то обязательно это сделать, а если "вернуть сотруднику", то - нет, мотивируя тем, что об этом нигде не сказано.

А куда девать принцип равенства всех плат. налогов перед законом (ПКУ ст. 4.1.2)?

я этот принцип соблюла.Надеюсь,появится разъяснение в нашу пользу.Хотя речь идет всего о 2 грн 7 коп.

[Olenkabuh]

Люди, так кто как делала перерасчет? У меня на фирме есть ЗП больше 9410 грн. в течении года. Как это все считать? Буду благодарна за ответы