Задолженность подотчетному лицу

[IronLady]

Зрозуміла. Дякую за відповіді.
Але що стосується цих ФОПів 2 групи, фактично ж не ТОВ купило у нього товар, а фізична особа-підзвітник.І якщо зараз в деларації на прибуток немає додатку ОК, то ФОПу щось загрожує лише при перевірці ТОВ?Чи не так?
І що йому може загрожувати, якщо у нього купила фізична особа.#dntknw#
Чи чек має бути обов'язково виписаний на ТОВ?

[iOK]

Подскажите пожалуйста, может кто в курсе или где почитать.
ООО на общ.системе не имеет права работать с единщиками 2 группы.
А подотчётное лицо принесло чек на покупку товара у единщика 2 группы или 1 группы ( например канцтовары, веник или мебель, принтер или даже ПК)
Можно ли такие покупки ставить в расходы?

купляти товар у 2 гр можна, послуги ныззя, а от 1 гр тыльки для спывпрацы з населенням

дайте ссылку где в ПКУ запрещено юрикам то шо Вы написали?

[iOK]

Зрозуміла. Дякую за відповіді.
Але що стосується цих ФОПів 2 групи, фактично ж не ТОВ купило у нього товар, а фізична особа-підзвітник.І якщо зараз в деларації на прибуток немає додатку ОК, то ФОПу щось загрожує лише при перевірці ТОВ?Чи не так?
І що йому може загрожувати, якщо у нього купила фізична особа.#dntknw#
Чи чек має бути обов'язково виписаний на ТОВ?

Скажу більше є ще 1ДФ. Так вот, серед податківців немає одностайності чи показувати виплати через підзвітників ППшникам в неї. Одні кажуть показувати або 500згаком штраф. Інші - тіпа не нада. (http://www.visnuk.com.ua/ua/pubs/fromarchive/1/id/3982).

[Лилия-НИКА]

Зрозуміла. Дякую за відповіді.
Але що стосується цих ФОПів 2 групи, фактично ж не ТОВ купило у нього товар, а фізична особа-підзвітник.І якщо зараз в деларації на прибуток немає додатку ОК, то ФОПу щось загрожує лише при перевірці ТОВ?Чи не так?
І що йому може загрожувати, якщо у нього купила фізична особа.#dntknw#
Чи чек має бути обов'язково виписаний на ТОВ?

IronLady - где Вы были что в октябре не знаете того, о чем все уже давно решено еще в начале года - где-то в 1-м квартале.

Почуствуйте разницу :
Юрлица могут работать и относить на затраты (если подходит под то что имеет право быть в расходах ) все покупки у единщиков, но нужно иметь 2 св-ва - о госрегистрации и единого налога (для подтверждения что это ФЛП, а не физлицо). Юрлица не отвечают за то что нельзя единщикам некоторых групп.
Единщикам 2-й гр.можно продавать товар общесистемникам, а услуги нельзя....
1-я гр. вообще продает только в розницу - поэтому продавать в опт предприятиям не может.
и т.д. в каждой группе свои особенности...

[yanik]

Прочла внимательно всю тему, но так и не поняла, как мне быть: директор, он же учредитель, в 2012 году своими деньги заплатил налоги с зп, отчитался по ав.отчету, и так это сд кт 3721 висело до недавнего времени. Сейчас он принял решение как директор уволиться, и сдавать отчеты как учредитель без зп, уже все оформлено. Перед увольнением дал фирме безвозвратную фин. помощь, вернул себе деньги по ав. отчету и уволился. Теперь надо 118 код в 1-ДФ показывать или нет, я не понимаю!!!#wall#
Или проще переделать кассу за 2012 год, провести той датой фин.помощь и выплату на налоги из кассы?Хелп, вообще запуталась=(

[nachfin]

По 118 коду в 1ДФ Вам точно не надо ничего показывать. По нему отражаются "суммы излишне израсходованных и своевременно не возвращенных денежных средств, которые были выданы работнику на командировку или под отчет (п.п. 164.2.11 НКУ)", а у Вас, как я понял, осталась задолженность перед учредителем по ВФП. На форуме писали как отражается в 1ДФ получение и возврат такой помощи от учредителя.

[Иташа]

Прочла внимательно всю тему, но так и не поняла, как мне быть: директор, он же учредитель, в 2012 году своими деньги заплатил налоги с зп, отчитался по ав.отчету, и так это сд кт 3721 висело до недавнего времени. Сейчас он принял решение как директор уволиться, и сдавать отчеты как учредитель без зп, уже все оформлено. Перед увольнением дал фирме безвозвратную фин. помощь, вернул себе деньги по ав. отчету и уволился. Теперь надо 118 код в 1-ДФ показывать или нет, я не понимаю!!!#wall#
Или проще переделать кассу за 2012 год, провести той датой фин.помощь и выплату на налоги из кассы?Хелп, вообще запуталась=(

Вы теперь попадете на прибыль через 365 дней...деятельность не придвидится и как вы будете возращать ВФП?
Вы должны будете сдать отчет 1-ПП.с кодом податку 11021000 и кодом 11020226 - сума неповорот.фин.доп. * 19 %

[yanik]

Прочла внимательно всю тему, но так и не поняла, как мне быть: директор, он же учредитель, в 2012 году своими деньги заплатил налоги с зп, отчитался по ав.отчету, и так это сд кт 3721 висело до недавнего времени. Сейчас он принял решение как директор уволиться, и сдавать отчеты как учредитель без зп, уже все оформлено. Перед увольнением дал фирме безвозвратную фин. помощь, вернул себе деньги по ав. отчету и уволился. Теперь надо 118 код в 1-ДФ показывать или нет, я не понимаю!!!#wall#
Или проще переделать кассу за 2012 год, провести той датой фин.помощь и выплату на налоги из кассы?Хелп, вообще запуталась=(

Вы теперь попадете на прибыль через 365 дней...деятельность не придвидится и как вы будете возращать ВФП?
Вы должны будете сдать отчет 1-ПП.с кодом податку 11021000 и кодом 11020226 - сума неповорот.фин.доп. * 19 %

Иташа, у нас ЕН 5%...учредитель протоколом в этом квартале признал всю фин. помощь безвозвратной, с уплатой ЕН...Я так понимаю, это в 1-ДФ не нужно показывать и 1-ПП подавать?

[yanik]

Нашла тут лист ДПАУ від 12.05.11 р. № 8882/617-0215. Дико смущает фраза:
З ознакою доходу «118» відображають «Кошти, отримані платником податків на відрядження або під звіт, у т.ч. надлишок витрачених і не повернутих в установлений законодавством термін (виділено нами. — Прим. ред.)» (див. Довідник ознак доходів, наведений у додатку до Порядку заповнення та надання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку, затвердженого наказом ДПАУ від 24.12.10 р. № 1020, далі — Порядок № 1020).
Тобто, судячи із цього формулювання, з ознакою доходу «118» необхідно показувати:
— затверджену керівником (відповідно до авансового звіту) суму коштів, отриманих платником податків на відрядження в рамках норм, установлених р. III Податкового кодексу України (далі — ПКУ), зокрема його пп. 140.1.7 — неоподатковувана сума відповідно до пп. 165.1.11 ПКУ;
— затверджену керівником (відповідно до авансового звіту) суму коштів, отриманих платником податків під звіт — неоподатковувана сума на підставі пп. 165.1.11 ПКУ;
— затверджену керівником (відповідно до авансового звіту) суму коштів, отриманих платником податків на відрядження поза рамками, установленими пп. 140.1.7 ПКУ, зокрема понаднормові добові, які виплачують на підприємстві на підставі колдоговору або наказу керівника — оподатковувана сума згідно з пп. 164.2.11 ПКУ;
— суму надлишку витрачених коштів, отриману платником податків на відрядження або під звіт і не повернену в строки, установлені пп. 170.9.2 ПКУ, розраховану відповідно до п. 170.9 ПКУ, — оподатковувана сума згідно з пп. 164.2.11 ПКУ.
Таким чином, якщо строго дотримуватися букви Довідника ознак доходів, у формі № 1-ДФ необхідно фіксувати як оподатковувані, так і неоподатковувані суми, видані працівникам на відрядження або під звіт.
То есть, исходя из их логики, показывать все, а в т.ч.излишне израсходованные?#:(

[nachfin]

это когда подотчетник получил и "пропил" (не вернул вовремя или не представил документы о расходе)

из ЕБНЗ

Категорія:103. Податок на доходи фізичних осіб
Підкатегорія:103.25 порядок подання податковими агентами податкового розрахунку за ф. № 1ДФ
Запитання:Яку суму коштів необхідно відображати в податковому розрахунку за ф. №1ДФ (всю суму коштів, що видані на відрядження або підзвіт, чи тільки суму коштів, що не повернуті своєчасно)?
Відповідь:Повна:
Відповідно до довідника ознак доходів, наведених у додатку до Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.10 №1020, кошти, отримані платником податку на відрядження або під звіт, у тому числі надміру витрачені та не повернуті в установлені законодавством строки відображаються у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ під ознакою доходу «118».
Згідно із пп. 164.2.11 п. 164.2 ст. 164 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами і доповненнями (далі – ПКУ) до складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу включається сума надміру витрачених коштів, отриманих платником податку на відрядження або під звіт та не повернутих у встановлені законодавством строки, розмір якої обчислюється відповідно до п. 170.9 ст. 170 ПКУ.
При цьому, відповідно до пп. 165.1.11 п. 165.1 ст. 165 ПКУ не включається до складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу кошти, отримані платником податку на відрядження або під звіт і розраховані згідно із п. 170.9 ст. 170 ПКУ.
Нормами п. 170.9 ст. 170 ПКУ визначено порядок оподаткування сум надміру витрачених коштів, отриманих платником податку на відрядження або під звіт та не повернутих у встановлений строк.
Враховуючи вищевикладене, в податковому розрахунку сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за ф. № 1 ДФ, під ознакою доходу «118», відображаються кошти, отримані платником податку на відрядження або під звіт, які надміру витрачені та не повернуті в установлені законодавством строки.