Реестр выданых и полученых налоговых накладных

[Малинаа]

Пожалуйста, подскажите.. В каком случаи заполнять столбик 9 "частка"? запуталась...

[Viktori]

Пожалуйста, подскажите.. В каком случаи заполнять столбик 9 "частка"? запуталась...

Если есть облагаемые и необлагаемые операции. Если только облагаемые ничего не заполняете.

[-Latka-]

Подскажите пожалуйста. Отправила деку по НДС и реестр. Дека принята, а вот по реестру пришла квитанция :
ДОКУМЕНТ НЕ ПРИЙНЯТО.
При необхідності виправте документ та відправте його знову.
Виявлені помилки:
Помилка XML - звіт містить некоректні дані і не може бути збережений. Опис помилки:
- Поле 'Усього табл.1 гр.16'. Числові дані, 2 знаки після коми..
Где искать ошибку что-то не пойму...

У меня в Выданых колонка № 16 вообще не заполнена. Ну неужели никто не знает

Судя по ответу вы смотрите на столбец, посмотрите в графу 16, номер по порядку

[Fyzntn]

У мене є неоподатковані і оподатковані операції, але мене цікавить, що саме ставиться в 9 стовпці: частка, тобто коефіцієнт визначений в додатку 7 чи сума визначена за допомогою коефіцієнта. І як в реєстрі відображається перерахунок пдв за цими операціями?

[Ok]

Подскажите ! Экспорт в декабрьской декларации: В НН для єкспорта согласно нового порядка умовний ІПН 3000000... , такой же и отразила реестре Но в 1 квит к реестру пишет Ошибка :Данній контрагент не был плательщиком НДС (понятно что не был) Но раньше когда отражали ИПН400000.... такого не было. Что не правильно?

[manro]

Подскажите. В ноябрской декларации в реестре сделала опечатку. Сумму неплательщика НДС ИНН 400000000000 написала не 1512грн., а 15120 грн.(нолик случайно дописался). В декларации и додатке 5 всё указано верно 1512 грн. Нужно исправлять реестр? Как?

[Любознательная]

Подскажите. В ноябрской декларации в реестре сделала опечатку. Сумму неплательщика НДС ИНН 400000000000 написала не 1512грн., а 15120 грн.(нолик случайно дописался). В декларации и додатке 5 всё указано верно 1512 грн. Нужно исправлять реестр? Как?

Коротка та повна відповіді ідентичні:
Відповідно до п. 1 розд. І Порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 22.09.2014 № 958, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 10.10.2014 за № 1228/26005 (далі – Порядок), виправлення помилки в Реєстрі (далі - Реєстр) здійснюється методом ”сторно” за правилами, передбаченими для бухгалтерського обліку, у момент виявлення такої помилки.
Коригування помилкових записів у Реєстрі не призводить до потреби формування нових (уточнюючих) реєстрів.
Пунктом 2 розд. V Порядку визначено, що при виправленні помилки методом ”сторно” до Реєстру одночасно вносяться два записи: помилковий запис зі знаком ”-” та правильний запис зі знаком ”+”.
Метод ”сторно” здійснюється шляхом зворотного запису на величину помилки в тому звітному періоді, у якому вона виявлена. При здійсненні такого зворотного запису платником податку: у графі 1 розділів I та/або II Реєстру зазначається порядковий номер запису; графах 2 - 6 розділу I та/або графах 2 - 7 розділу II Реєстру дублюються реквізити документа, кількісні показники якого сторнуються; у відповідних графах 7 - 16 розділу I та/або графах 9 - 21 розділу II Реєстру кількісні показники зазначаються з відповідним знаком ”+” чи ”-”. При цьому, якщо виправлення помилки потребує подання платником податку уточнюючого розрахунку, то до виду документа додається літера ”У” (наприклад: ПНПУ). Крім того, запис щодо включення показників такого документа до уточнюючого розрахунку робиться окремим рядком у рядку ”З них включено до уточнюючих розрахунків за звітний період” Реєстру.

[Любознательная]

У мене є неоподатковані і оподатковані операції, але мене цікавить, що саме ставиться в 9 стовпці: частка, тобто коефіцієнт визначений в додатку 7 чи сума визначена за допомогою коефіцієнта. І як в реєстрі відображається перерахунок пдв за цими операціями?

Коєффициент...

подскажите пожалуйста как в новом реестре НН отобразить годовой перерасчет НК .что то никак не могу найти

Згідно розділу IV Наказу МФУ від 22.09.2014 № 958: "Коригування податкового кредиту, що проводиться у зв'язку з перерахунком частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних та неоподатковуваних операціях за підсумками календарного року, здійснюється на підставі бухгалтерської довідки. При реєстрації такої бухгалтерської довідки у розділі II Реєстру за останній податковий період календарного року робиться такий запис: у графі 2 - дата останнього дня звітного періоду календарного року, у графі 3 - дата складання бухгалтерської довідки, у графі 5 - вид документа (БО), у графі 11 - сума коригування податку на додану вартість, визначена у додатку 7 до декларації (рядок 16.4 декларації з податку на додану вартість), з відповідним знаком ("+" чи "-")".

[manro]

Подскажите. В ноябрской декларации в реестре сделала опечатку. Сумму неплательщика НДС ИНН 400000000000 написала не 1512грн., а 15120 грн.(нолик случайно дописался). В декларации и додатке 5 всё указано верно 1512 грн. Нужно исправлять реестр? Как?

Коротка та повна відповіді ідентичні:
Відповідно до п. 1 розд. І Порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 22.09.2014 № 958, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 10.10.2014 за № 1228/26005 (далі – Порядок), виправлення помилки в Реєстрі (далі - Реєстр) здійснюється методом ”сторно” за правилами, передбаченими для бухгалтерського обліку, у момент виявлення такої помилки.
Коригування помилкових записів у Реєстрі не призводить до потреби формування нових (уточнюючих) реєстрів.
Пунктом 2 розд. V Порядку визначено, що при виправленні помилки методом ”сторно” до Реєстру одночасно вносяться два записи: помилковий запис зі знаком ”-” та правильний запис зі знаком ”+”.
Метод ”сторно” здійснюється шляхом зворотного запису на величину помилки в тому звітному періоді, у якому вона виявлена. При здійсненні такого зворотного запису платником податку: у графі 1 розділів I та/або II Реєстру зазначається порядковий номер запису; графах 2 - 6 розділу I та/або графах 2 - 7 розділу II Реєстру дублюються реквізити документа, кількісні показники якого сторнуються; у відповідних графах 7 - 16 розділу I та/або графах 9 - 21 розділу II Реєстру кількісні показники зазначаються з відповідним знаком ”+” чи ”-”. При цьому, якщо виправлення помилки потребує подання платником податку уточнюючого розрахунку, то до виду документа додається літера ”У” (наприклад: ПНПУ). Крім того, запис щодо включення показників такого документа до уточнюючого розрахунку робиться окремим рядком у рядку ”З них включено до уточнюючих розрахунків за звітний період” Реєстру.

А какой порядковый номер нужно ставить? Просто в конце реестра за декабрь показываю одна строка с порядковым номером реестра декабря -15120 и вторая строка +1512???

[Любознательная]

Подскажите. В ноябрской декларации в реестре сделала опечатку. Сумму неплательщика НДС ИНН 400000000000 написала не 1512грн., а 15120 грн.(нолик случайно дописался). В декларации и додатке 5 всё указано верно 1512 грн. Нужно исправлять реестр? Как?

Коротка та повна відповіді ідентичні:
Відповідно до п. 1 розд. І Порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 22.09.2014 № 958, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 10.10.2014 за № 1228/26005 (далі – Порядок), виправлення помилки в Реєстрі (далі - Реєстр) здійснюється методом ”сторно” за правилами, передбаченими для бухгалтерського обліку, у момент виявлення такої помилки.
Коригування помилкових записів у Реєстрі не призводить до потреби формування нових (уточнюючих) реєстрів.
Пунктом 2 розд. V Порядку визначено, що при виправленні помилки методом ”сторно” до Реєстру одночасно вносяться два записи: помилковий запис зі знаком ”-” та правильний запис зі знаком ”+”.
Метод ”сторно” здійснюється шляхом зворотного запису на величину помилки в тому звітному періоді, у якому вона виявлена. При здійсненні такого зворотного запису платником податку: у графі 1 розділів I та/або II Реєстру зазначається порядковий номер запису; графах 2 - 6 розділу I та/або графах 2 - 7 розділу II Реєстру дублюються реквізити документа, кількісні показники якого сторнуються; у відповідних графах 7 - 16 розділу I та/або графах 9 - 21 розділу II Реєстру кількісні показники зазначаються з відповідним знаком ”+” чи ”-”. При цьому, якщо виправлення помилки потребує подання платником податку уточнюючого розрахунку, то до виду документа додається літера ”У” (наприклад: ПНПУ). Крім того, запис щодо включення показників такого документа до уточнюючого розрахунку робиться окремим рядком у рядку ”З них включено до уточнюючих розрахунків за звітний період” Реєстру.

А какой порядковый номер нужно ставить? Просто в конце реестра за декабрь показываю одна строка с порядковым номером реестра декабря -15120 и вторая строка +1512???

Тот, который выходит по порядку в Реестре, а дату - правильную (реальную).