Корректировка НН (часть 2)

[buhgalter Tanya]

ДФС у підкатегорії 101.23 «ЗІР» надала відповідь на запитання: який порядок відображення податкових зобов’язань у податковій декларації з ПДВ у разі помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складання двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг)?
Контролери зазначили: дані в податковій звітності повинні відповідати даним бухгалтерського та податкового обліку платника. А отже, у декларації з ПДВ платник податку зазначає інформацію, указану в складеній на підставі первинних документів податковій накладній.Тому обсяги постачання товарів/послуг і сума ПДВ, указані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї, у декларації не відображають.

[upuHa]

ДФС у підкатегорії 101.23 «ЗІР» надала відповідь на запитання: який порядок відображення податкових зобов’язань у податковій декларації з ПДВ у разі помилкового складання податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг (складання двох податкових накладних на одну операцію з постачання товарів/послуг)?
Контролери зазначили: дані в податковій звітності повинні відповідати даним бухгалтерського та податкового обліку платника. А отже, у декларації з ПДВ платник податку зазначає інформацію, указану в складеній на підставі первинних документів податковій накладній.Тому обсяги постачання товарів/послуг і сума ПДВ, указані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї, у декларації не відображають.

большое Вам спасибо!

[buh_vika]

Добрый день! Помогите разобраться. От ФОПа--неплательщика была получена предоплата в марте-апреле 2015 года, начислен НДС, зарег.НН. Но отгрузка не выполнена и договор расторгается. Как правильно вернуть ФОПу деньги? Можно наличными через подотчет? ФОП выпишет ПКО. Как откорректировать НДС? Кто регистрирует корректировку?

[Тюша]

Добрый день! Помогите разобраться. От ФОПа--неплательщика была получена предоплата в марте-апреле 2015 года, начислен НДС, зарег.НН. Но отгрузка не выполнена и договор расторгается. Как правильно вернуть ФОПу деньги? Можно наличными через подотчет? ФОП выпишет ПКО. Как откорректировать НДС? Кто регистрирует корректировку?

Конечно РК регите вы, т.к. сами написали, что ФОП-не НДС-ник. Если это ФОП-у него есть р/счет, получите от него письмо о возврате средств и перечисляйте на его счет.

[cometa]

Добрый день !! РК от 30/04 от поставщика (минусовой) зарегистрировала 16/05 . В каком месяце в декларацию мне (покупателю) ее показывать ?

в мае

В апреле.

[buh_vika]

Добрый день! Помогите разобраться. От ФОПа--неплательщика была получена предоплата в марте-апреле 2015 года, начислен НДС, зарег.НН. Но отгрузка не выполнена и договор расторгается. Как правильно вернуть ФОПу деньги? Можно наличными через подотчет? ФОП выпишет ПКО. Как откорректировать НДС? Кто регистрирует корректировку?

Конечно РК регите вы, т.к. сами написали, что ФОП-не НДС-ник. Если это ФОП-у него есть р/счет, получите от него письмо о возврате средств и перечисляйте на его счет.

Р/сч закрыт, надо отдать наличными. Тоже письмо?

[marik25]

добрый день
Подскажите, как правильно поступить. Предприятие зарегистрировало НН в 12.2015 г. находясь на спецНДС.в феврале перешло на общую систему по НДС.
Сейчас возникла необходимость зарегистрировать расчет корректировки к декабрьской НН в связи со сменой номенклатуры и стоимости.
как правильно оформить РК... смущает, что была спецрежимная, а РК общесистемная.

[OKS1]

Добрый день !! РК от 30/04 от поставщика (минусовой) зарегистрировала 16/05 . В каком месяце в декларацию мне (покупателю) ее показывать ?

в мае

В апреле.

а то что 1 день уже просрочки, ничего??

[buhgalter Tanya]

в мае

В апреле.

а то что 1 день уже просрочки, ничего??

не знаю почему в апреле, просроченные в месяце регистрации указываются. Я все-таки за май

[cometa]

в мае

В апреле.

а то что 1 день уже просрочки, ничего??

1. Если РК уменьшает налоговые обязательства, то НО уменьшаются только после регистрации РК покупателем. И важен срок 15 дней. Правила те же, что и для НН. Вовремя зарегистрированный в месяце выписки, просроченный- в месяце регистрации.
2. Если РК уменьшает Ваш НК, то независимо от того зарегистрирован ли РК, зарегистрирован ли он с опозданием, Вы показываете его в месяце выписки.
Для уменьшения НК это не имеет значения.

Тобто, у разі зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг:

постачальник має право зменшити податкові зобов'язазння у податковій декларації з ПДВ того звітного (податкового) періоду, в якому розрахунок коригування зареєстрований покупцем в ЄРПН;

покупець повинен зменшити податковий кредит в податковій декларації з ПДВ в податковому періоді, на який припадає дата складення розрахунку коригування