ЗАКРЫТИЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ В БУХУЧЕТЕ

[офигевшая]

Я плачу авансы по прибыли, а за 1 квартал у меня убыток.....это , если закрывать в бухучете, то получится ...ай-я-яй....

[@Nika@]

Думаю да! Так она хоть налоговым органам понравится (совпадет стр. 140 с годовым налогом на прибыль)! Хотя вот сомнения есть, поэтому советуюсь со всем миром!

Извините, но финансовая отчетность составляется наростающим итогом, т.е. за 1 квартал там будет прибыль только за 1 квартал (если начислите ее проводкой в бухучете), а за год - тоже весь начисленный налог за год, а не только за 4 квартал.

в стр. 140 отчета о фин результатах ставлю налог на прибыль со строки 14 деки.

Ну и правильно делаете. Что в деке, что в ф.2-м показатели нарастающим. Даже если вы поквартально будете начислять налог и отражать это в фин.отчетности, налоговая увидит только вашу годовую ф.2-м, стр. 140 которой по-любому сойдется со стр.14 деки. Так что сверять в течение года им нечего. Только зачем начислять? Оляля выше привела хорошую цитату.

[karmen2011]

А вот интересно а в бухгалтерских журналах никто не встречал каких нибудь консультайий по этому вопросу ?

[Marlboro]

Фу, да зачем Вам дались чьи-то писания? Можете почитать МинФин, если Вам надо "мнение со стороны".

[Kpoxa]

Люди,или я потерялась или тут не бухгалтерский форум? Как может человек в ником Мальборо иметь статус светоч мысли ,если он(а) несет абсолютную чушь.Что за вопрос.когда начислять налог на прибыль? Декларацию мы составляем за отчетный период, в ней мы должны, грубо говоря, рассчитать налогооблагаемый доход и налог на прибыль соответственно. Подать ее в налоговую мы должны после окончания налогового периода.Поэтому, когда бы мы ее не сдали, начисление должно пройти не позднее последнего дня отчетного периода. Кто помнит поквартальную отчетность-соответственно-31.03.,30.06.,30.09.,31.12. При условии подачи декларации за год -правильно начислить(не перечислить) налог на прибыль не позднее 31.12.13

[Marlboro]

Люди,или я потерялась или тут не бухгалтерский форум? Как может человек в ником Мальборо иметь статус светоч мысли ,если он(а) несет абсолютную чушь.

Я себе этот вопрос задаю каждый раз, когда захожу на форум. Однако ответ не нахожу :/

Подать ее в налоговую мы должны после окончания налогового периода.Поэтому, когда бы мы ее не сдали, начисление должно пройти не позднее последнего дня отчетного периода.

Это, мягко говоря, не соответствует реальности.
Ознакомьтесь с п.5 ПСБУ 11 и п.4 НПСБУ 1.

[tyss]

За 2013год по декларации - прибыль 12000 и к ней ВП за 2012г-прибыль(-14000).
Начисляю 31.12.2013 Дт981 Кт6416 12000,00
А как правильно провести (-14000,00)?
Прошу помощи!

[vera21b]

ПО данным бух.учета убыток 400,0 тыс.грн,
по данным налогового учета убыток 100,0тыс.грн
разница в 300,0 временная начисление обеспечения .
Необходимо ли в учете проводка на временную разницу в сумме 54,0тыс.грн,если да, то какая.
Необходима ли в учете проводка на убыток который перейдет в декларацию 2015 в сумме 18,0тыс грн, если да какая.
заранее всем спасибо за помощь.

[Ivanna Romina]

Помогите пллииииз новичку!

Закрываю баланс за 1 квартал.
По результатам 2014 года переплата по авансам налога на прибыль 200 000 грн.
Согласно нашего письма в ГНИ, переплата учитывается в счет авансов 2015 года.
НУжно ли показывать уменьшение дебеторской задолженности по розрахункам з бюджетом в стр. 1136 Баланса?
Или это делается только в конце года, когда насчитаем прибыль, и сделаем проводку
Дт 79.1 Кт 98.1 ??

БлагодарЮ!!!!

[Ivanna Romina]

Проводки
Дт 79.1 Кт 98.1
98.1 64.1.2
79.1 44.1

делаются только в конце года???