Еще раз о экспорте, нужна помощь!

[AlonZo]

Потому что после того, как Вы получили предоплату, у Вас возникла кредиторская задолженность, которая будет висеть до тех пор, пока Вы ее не закроете актом. А если не закроете, то со временем спишете.

Есть Договор, заявка к нему, два счета к заявке, первый оплатили полностью, второй не платили еще. Реклама в журналах вышла, но оплату мы тоже не делали контрагенту. Получается, что кредиторская задолженность - это остаток суммы по заявке?

[Вотруба]

Уважаемый(ая) AlonZo, извините, но теперь я Вас не совсем понимаю.
До сих пор я понимал так: у Вас договор с нерезидентом на размещение его рекламы в Украине, по этому договору Вы получаете предоплату, размещаете рекламу в журналах, а затем подписываете с нерезидентом акт.
Счета и заявки давайте не будем трогать - они в бухучете не отражаются и в контексте разговора о валютном контроле (выдерживании 90 дней) упоминать о них это просто загружать разговор совершенно не относящимися к делу техническими подробностями.
При получении оплаты от нерезидента в бухучете это отражается Дт312 - Кт681, т.е. у Вас возникает кредиторская задолженность. После подписания акта (на основании акта) Вы показываете реализацию услуги Дт362 - Кт703 и эта кредиторка закрывается путем Дт681 - Кт362. А заявка здесь совершенно ни при чем. Это вообще не бухгалтерский документ.
Точно так же совершенно ни при чем и Ваши расчеты с контрагентом (украинским издательством, если я Вас правильно понял).

По поводу 90 дней и пени посмотрите первоисточник - Закон Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті (статьи 1 и 2). Ваш случай - это статья 1. Но беспокоится по поводу пени Вам нужно только в том случае, если акт предшествует оплате от нерезидента. А если наоборот, то пени не будет (об этом я писал в своем первом сообщении).

[AlonZo]

Вот поэтому и вопрос был, насколько фактическая оплата валюты на счет и ее обмен на национальную попадает под эти 90 дней по сравнению с остальными документами. Ситуация могла выглядеть, что счет оплачен, 90 дней прошли, а документы бухучета не закрыты.

[vakula1]

Нужно ли подавать оригинал ГТД в налоговую вместе с декларацией при экспорте?
На таможне не хотят ставить штамп который свидетельствует о пересечении границы товаром, говорят что теперь он не нужен. Так как таможня и налоговая в одном ведомстве.

[АленаА]

Помогите!!! Аудитор на семинаре сказал: если у предприятия нет ел. ключей для таможни и за нас заполняют ТД брокеры, то копии ТД обязательно должны быть заверены таможней. Таможня заверила ТД, но отметки о пересечении границы не поставила и отказывается это делать. Как быть с подтверждением о пересечении границы?

[luga11]

Нам тоже печати теперь не ставят. Брокер дает заверенную копию електронной ГТД. В последний раз еще дали информационный листок в котором указали дату и время пересечения, на котором стоит печать только брокерской фирмы. Если электронное декларирование то эту копию ГТД оставить себе. сдавать никуда не нужно. Сдают оригинал ГТД вместе с декой НДС те, у которых таможенное оформление в бумажном виде.

[Ольга24]

Давно не было экспорта, хочу уточнить. Подскажите, пожалуйста.
1) НДС по пересечению границы (жду отметку на МД).
2) Доходы (по декларации по прибыли) по переходу права собственности, т.е как указано в контракте. У меня в контракте самовывоз, я никаких затрат по ж/д или авто не несу, все переходит на складе у завода перераб-ка. Переход права собственности (и риски) в момент отгрузки товара на складе значит в доходы сразу при отгрузке. Если предоплаты не было курс беру на день отгрузки.

[АленаА]

1) НДС по пересечению границы. Поскольку ТД в ел.форме, отметка представляет собой распечатку.
2) Да.

[Ольга24]

1) НДС по пересечению границы. Поскольку ТД в ел.форме, отметка представляет собой распечатку.
2) Да.

Если электронное ТД в декларации отметка о электр. декларировании. Получается не надо с декларацией сдавать ни реестра, ни сопроводительного письма о перечне оформленного экспорта, просто для проверки себе отметку поставить и написать письмо в таможню об проставлении отметки на ТД или взять распечатку.

[АленаА]

С декларацией по НДС при эл. декларировании нечего не подается.
По поводу «письмо в таможню о проставлении отметки на ТД или взять распечатку» это вопрос. Таможня отметку на ТД о пересечении границы ставить отказывается. Брокеры дают распечатку. А как на эту распечатку посмотрит налоговая при проверке не известно.