Вопрос по ОПЗ

[knopochka]

вы сделали ошибку в НН и уже зарегистрировали в едином реестре? Сделайте новую, под следующим порядковым номером и зарегистрируйте. если сроки позволяют... А про ту забудьте...

сроки позволяют..еще как.))) а задвоения не будет???

[tomassa]

Нет. Получится, что в ЕРНН просто будет гулять брошенная НН, а в обычный реестр вы её не включаете... удаляете отовсюду... при этом у вас будет всего лишь нарушение нумерации, но это ерунда в сравнении с другими последствиями... Из налоговой могут сделать запрос, почему в отчёт не вошла НН, зарегистрированная в ЕРНН. Ваш ответ: ошибочно выписана, а законного механизма исправления ошибок в ЕРНН нет!!! И всё... Но сейчас такое великое множество подобных ошибок, что вряд ли они даже делают запросы, а если ещё учесть сегодняшнюю ситуацию в стране и в том числе в Миндохе... то вряд ли им до этого...

[Popen]

Нет. Получится, что в ЕРНН просто будет гулять брошенная НН, а в обычный реестр вы её не включаете... удаляете отовсюду... при этом у вас будет всего лишь нарушение нумерации, но это ерунда в сравнении с другими последствиями... Из налоговой могут сделать запрос, почему в отчёт не вошла НН, зарегистрированная в ЕРНН. Ваш ответ: ошибочно выписана, а законного механизма исправления ошибок в ЕРНН нет!!! И всё... Но сейчас такое великое множество подобных ошибок, что вряд ли они даже делают запросы, а если ещё учесть сегодняшнюю ситуацию в стране и в том числе в Миндохе... то вряд ли им до этого...

Где-то читал, что в реестре должно отображать все НН. В подобном случае я НН отображал, но с нулями в гр. 7-9.

[knopochka]

Нет. Получится, что в ЕРНН просто будет гулять брошенная НН, а в обычный реестр вы её не включаете... удаляете отовсюду... при этом у вас будет всего лишь нарушение нумерации, но это ерунда в сравнении с другими последствиями... Из налоговой могут сделать запрос, почему в отчёт не вошла НН, зарегистрированная в ЕРНН. Ваш ответ: ошибочно выписана, а законного механизма исправления ошибок в ЕРНН нет!!! И всё... Но сейчас такое великое множество подобных ошибок, что вряд ли они даже делают запросы, а если ещё учесть сегодняшнюю ситуацию в стране и в том числе в Миндохе... то вряд ли им до этого...

а может написать сразу-же объяснительную?

[Любознательная]

Нет. Получится, что в ЕРНН просто будет гулять брошенная НН, а в обычный реестр вы её не включаете... удаляете отовсюду... при этом у вас будет всего лишь нарушение нумерации, но это ерунда в сравнении с другими последствиями... Из налоговой могут сделать запрос, почему в отчёт не вошла НН, зарегистрированная в ЕРНН. Ваш ответ: ошибочно выписана, а законного механизма исправления ошибок в ЕРНН нет!!! И всё... Но сейчас такое великое множество подобных ошибок, что вряд ли они даже делают запросы, а если ещё учесть сегодняшнюю ситуацию в стране и в том числе в Миндохе... то вряд ли им до этого...

Где-то читал, что в реестре должно отображать все НН. В подобном случае я НН отображал, но с нулями в гр. 7-9.

Это из "Единой базы налоговых знаний" (как раз на описываемую ситуацию):

Коротка:
Враховуючи те, що можливості реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – Єдиний реєстр) двох податкових накладних з однаковими реквізитами немає, то платник податку у разі реєстрації в ньому податкової накладної, що містить помилкові показники, повинен скласти нову податкову накладну з новим номером та зареєструвати її в Єдиному реєстрі.Податкова накладна, що містить помилкові показники, виключенню з Єдиного реєстру не підлягає.
Крім того, оскільки податкова накладна, що містить помилкові показники, не вважається податковим документом, то до неї не може бути виписаний розрахунок коригування, але вона не підлягає виключенню з реєстру виданих податкових накладних продавця та не може бути включена до реєстру отриманих податкових накладних покупця.
Наявність в Єдиному реєстрі податкової накладної з помилками спричиняє розбіжності між даними Єдиного реєстру та сумою податкових зобов’язань платника податку — продавця. Ці розбіжності є податковою інформацією, що свідчить про можливі порушення платником податків податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи. Не надання пояснення щодо суті таких розбіжностей та документального підтвердження своїх пояснень на обов’язковий письмовий запит контролюючого органу протягом 10 робочих днів з дня отримання запиту, є однією з обставин, за наявності якої здійснюється документальна позапланова перевірка платника податку.
Повна:
Відповідно до п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами
та доповненнями (далі - ПКУ) податкова накладна видається платником податку, який здійснює операції
з постачання товарів/послуг, на вимогу покупця та є підставою для нарахування сум податку, що відносяться до податкового кредиту.
При здійсненні операцій з постачання товарів/послуг платник податку - продавець товарів/послуг зобов’язаний надати покупцю податкову накладну та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – Єдиний реєстр).
Враховуючи те, що відповідно до п.9 Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29 грудня 2010 року №1246 можливості реєстрації
в Єдиному реєстрі двох податкових накладних з однаковими реквізитами немає, платник податку у разі реєстрації в ньому податкової накладної, що містить помилкові показники, повинен скласти нову податкову накладну з новим номером та зареєструвати її в Єдиному реєстрі.
Запитання щодо виключення з Єдиного реєстру помилково сформованої податкової накладної розглядалося в Узагальнюючій податковій консультації щодо окремих питань відображення у податковому обліку з податку на додану вартість звітного періоду податкових накладних, виписаних у попередніх періодах, та формування на їх підставі податкового кредиту, затвердженій наказом ДПС України від 16.02.12 №127, якою визначено, що податкова накладна, що містить помилкові показники, виключенню з Єдиного реєстру не підлягає.
Крім того, оскільки податкова накладна, що містить помилкові показники, не вважається податковим документом, то до неї не може бути виписаний розрахунок коригування, але вона не підлягає виключенню з реєстру виданих податкових накладних продавця та не може бути включена до реєстру отриманих податкових накладних покупця.
Наявність в Єдиному реєстрі податкової накладної з помилками спричиняє розбіжності між даними Єдиного реєстру та сумою податкових зобов’язань платника податку — продавця. Ці розбіжності є податковою інформацією, що свідчить про можливі порушення платником податків податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи. Не надання пояснення щодо суті таких розбіжностей та документального підтвердження своїх пояснень на обов’язковий письмовий запит контролюючого органу, в якому зазначаються можливі порушення цим платником податків податкового, валютного та іншого законодавства протягом 10 робочих днів з дня отримання запиту, є однією з обставин, за наявності якої здійснюється документальна позапланова перевірка платника податку (пп.78.1.1 п.78.1 ст.78 ПКУ).

[tomassa]

"....Крім того, оскільки податкова накладна, що містить помилкові показники, не вважається податковим документом, то до неї не може бути виписаний розрахунок коригування, але вона не підлягає виключенню з реєстру виданих податкових накладних продавця та не може бути включена до реєстру отриманих податкових накладних покупця..."

Согласна... есть такое мнение (акцентирую внимание на том, что всего лишь мнение). Хочу к нему прислушаться и попробовать воплотить его в жизнь технически... Честно, пока не приходилось попадать в такую ситуацию, но, как говорится, пути господни неисповедимы....
Может чего-то и не доганяю... Хочу рассмотреть эту операцию с практической точки зрения при работе в 1С...
Итак, по порядку... для того, чтобы ошибочная НН осталась в реестре, она должна быть проведена... а если она будет проведена, то пройдёт по всем проводкам и отчётам... получится задвоение... Чтобы не было задвоения, как вариант, отразить её в реестре вручную, но тогда данные реестра не будут совпадать с декой... Значит..., тут же..., в реестре... её же... надо сторнировать. Но об этом в консультации ничего не сказано...
Вопрос... чего ради такие сложности?...
И следующий вопрос... Ну потеряла я эту НН везде... Ну нарушилась у меня нумерация в одном месяце (а ежемесячная нумерация удобна и выгодна в том числе и для таких моментов). И что? Когда-нибудь... может быть... админштраф за нарушения в ведении реестра... так он всё равно будет...
Дааа... ещё придёт запрос о "розбіжностях між даними Єдиного реєстру та сумою податкових зобов’язань платника податку"... Так расхождения так или иначе всё равно будут... оставим мы её или нет в обычном реестре НН...И если суждено быть запросу, то и ответ на него будет обоснованный... Ошиблась...
Не знаю... может я и не права...
Но иногда бывают ТАКИЕ вывернутые наизнанку законами и разъяснениями ситуации, что ........мозг просто взрывается.... все мы их знаем и сталкиваемся каждый день... причём на ровном месте... за уши притянутые...

Но, как обычно говорю, есть разные мнения..., но выбор за каждым из нас... ибо чьё-то мнение-мнением, а отдуваться каждому приходится самому...

[knopochka]

в общем мне нужно создать новую ПП с новым номером,написать объяснительную с подтвержд.документами и составлении реестра включить ёё,но суммы поставить нулевые????

[elen1962]

Коллеги! Подскажите, пожалуйста. Сделала деку 0121 ( спец.режим с/х) и получилось стр. 19 = 1000 . Перенесла в стр. 20.2 , как написано в наказе № 678 от 13.11.13г( специально еще раз перепроверила). А мне опз при проверке пишет: виявлені помилки - стр. 20.2 не заповнюється. Может кто сталкивался с таким?.......Вопрос открыт....Сегодня отправила отчет, посмотрим результат...

[knopochka]

Коллеги! Подскажите, пожалуйста. Сделала деку 0121 ( спец.режим с/х) и получилось стр. 19 = 1000 . Перенесла в стр. 20.2 , как написано в наказе № 678 от 13.11.13г( специально еще раз перепроверила). А мне опз при проверке пишет: виявлені помилки - стр. 20.2 не заповнюється. Может кто сталкивался с таким?.......Вопрос открыт....Сегодня отправила отчет, посмотрим результат...


Да, у нас такое же.Как проконсультировали меня в налоговой, программа мол не доработана,(именно 3 раздел Розрахунки за звітний період) и не обращать внимания на ошибку,а в обязательном порядке заполнять.

[tomassa]

в общем мне нужно создать новую ПП с новым номером,написать объяснительную с подтвержд.документами и составлении реестра включить ёё,но суммы поставить нулевые????

Никаких объяснительных преждевременно писать не нужно и тем более, сдавать их... Если будет официальный запрос, тогда на него и ответите... А новую НН под другим номером нужно сделать и зарегистрировать, в противном случае ваш покупатель подаст на вас жалобу... А уж оставлять не правильную НН в обычном реестре или нет... выбор за вами... выше всё описано и вы читали... так что делайте то, что вам удобнее...
А то, что я выделила в вашем вопросе,... не поняла... что вы собираетесь включать в реестр с нулевыми суммами?