Luciansara писав:Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить начисленные данные в отчете по ЕСВ и 1ДФ.
Сотрудник уходит 02.10.15, начислили ему отпускные за октябрь 28.09.15 и выплатили 29.09.15.
В отчете по ЕСВ за сентябрь я указываю:
1) Сумму начисленной ЗП за сетябрь
2)Сумму отпускных за октябрь с указанием месяца - октябрь и кодом 10.
В отчете по 1ДФ:
1)Июль-Сентябрь без учета начислений отпускных за октябрь.
В 1С начисления должны быть в сентябре или в октябре?
Или не совсем так? Может кто-то может ссылочку на Закон сбросить...
Заранее благодарна.
відпускні по 02/10/15 ?
ЄСВ
1- так
2- так
1-ДФ
1- липень - вересень + відпускні за жовтень (адже нарахування в вересні)
в 1-С нарахування вересень, адже виплата вересень
Отпуск начинается 02.10 заканчивается 23.11
А если показать начисление в сентябрьском отчете за октябрь, ноябрь отпускных, то не будет ли потом расхождения с 1ДФ?
Luciansara писав:Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить начисленные данные в отчете по ЕСВ и 1ДФ.
Сотрудник уходит 02.10.15, начислили ему отпускные за октябрь 28.09.15 и выплатили 29.09.15.
В отчете по ЕСВ за сентябрь я указываю:
1) Сумму начисленной ЗП за сетябрь
2)Сумму отпускных за октябрь с указанием месяца - октябрь и кодом 10.
В отчете по 1ДФ:
1)Июль-Сентябрь без учета начислений отпускных за октябрь.
В 1С начисления должны быть в сентябре или в октябре?
Или не совсем так? Может кто-то может ссылочку на Закон сбросить...
Заранее благодарна.
відпускні по 02/10/15 ?
ЄСВ
1- так
2- так
1-ДФ
1- липень - вересень + відпускні за жовтень (адже нарахування в вересні)
в 1-С нарахування вересень, адже виплата вересень
Отпуск начинается 02.10 заканчивается 23.11
А если показать начисление в сентябрьском отчете за октябрь, ноябрь отпускных, то не будет ли потом расхождения с 1ДФ?
а куда уходит працівник 02/10 ? зараз знайду ссилочку на 1-дф
Отметим, что норма абз. 3 пп. 169.4.1 НКУ относительно распределения дохода по месяцам их начисления не касается отражения такого дохода в налоговом расчете по ф. № 1ДФ.
То есть действующим законодательством прямо не предусмотрена обязанность распределения "переходящих" отпускных при отражении их в налоговом расчете по ф. № 1ДФ.
Вместе с тем в подпунктах 3.2, 3.3 Порядка № 4 указано, что в графе 3а "Сума нарахованого доходу" налогового расчета по ф. № 1ДФ отражают начисленные физическому лицу доходы независимо от того, выплачены они или нет. В графе 3 "Сума виплаченого доходу" – сумму фактически выплаченного дохода налогоплательщику налоговым агентом.
Поскольку "переходящие" отпускные начисляют и выплачивают полностью до начала отпуска, принимая во внимание требования Порядка № 4, в ф. № 1ДФ отпускные нужно указывать именно в квартале их начисления и выплаты в полном размере.
В частности, такую позицию высказали налоговики (см. вопрос-ответ из раздела 103.25 ресурса База налоговых знаний ("ЗІР")).
Luciansara писав:Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить начисленные данные в отчете по ЕСВ и 1ДФ.
Сотрудник уходит 02.10.15, начислили ему отпускные за октябрь 28.09.15 и выплатили 29.09.15.
В отчете по ЕСВ за сентябрь я указываю:
1) Сумму начисленной ЗП за сетябрь
2)Сумму отпускных за октябрь с указанием месяца - октябрь и кодом 10.
В отчете по 1ДФ:
1)Июль-Сентябрь без учета начислений отпускных за октябрь.
В 1С начисления должны быть в сентябре или в октябре?
Или не совсем так? Может кто-то может ссылочку на Закон сбросить...
Заранее благодарна.
А я бы провела начисление в 1с в октябре. И по всем отчетам показала бы в октябре. А выплата пусть будет 29.09.15., налоги оплачены.
А ту часть отпуска, что попадает на ноябрь - соответственно в ноябре.
Отметим, что норма абз. 3 пп. 169.4.1 НКУ относительно распределения дохода по месяцам их начисления не касается отражения такого дохода в налоговом расчете по ф. № 1ДФ.
То есть действующим законодательством прямо не предусмотрена обязанность распределения "переходящих" отпускных при отражении их в налоговом расчете по ф. № 1ДФ.
Вместе с тем в подпунктах 3.2, 3.3 Порядка № 4 указано, что в графе 3а "Сума нарахованого доходу" налогового расчета по ф. № 1ДФ отражают начисленные физическому лицу доходы независимо от того, выплачены они или нет. В графе 3 "Сума виплаченого доходу" – сумму фактически выплаченного дохода налогоплательщику налоговым агентом.
Поскольку "переходящие" отпускные начисляют и выплачивают полностью до начала отпуска, принимая во внимание требования Порядка № 4, в ф. № 1ДФ отпускные нужно указывать именно в квартале их начисления и выплаты в полном размере.
В частности, такую позицию высказали налоговики (см. вопрос-ответ из раздела 103.25 ресурса База налоговых знаний ("ЗІР")).
Большое спасибо!
Но остается вопрос, как быть с расхождениями между ЕСВ и 1ДФ, ведь в отчете по ЕСВ мы указываем месяц сентябрь, октябрь и еще и ноябрь.
Отметим, что норма абз. 3 пп. 169.4.1 НКУ относительно распределения дохода по месяцам их начисления не касается отражения такого дохода в налоговом расчете по ф. № 1ДФ.
То есть действующим законодательством прямо не предусмотрена обязанность распределения "переходящих" отпускных при отражении их в налоговом расчете по ф. № 1ДФ.
Вместе с тем в подпунктах 3.2, 3.3 Порядка № 4 указано, что в графе 3а "Сума нарахованого доходу" налогового расчета по ф. № 1ДФ отражают начисленные физическому лицу доходы независимо от того, выплачены они или нет. В графе 3 "Сума виплаченого доходу" – сумму фактически выплаченного дохода налогоплательщику налоговым агентом.
Поскольку "переходящие" отпускные начисляют и выплачивают полностью до начала отпуска, принимая во внимание требования Порядка № 4, в ф. № 1ДФ отпускные нужно указывать именно в квартале их начисления и выплаты в полном размере.
В частности, такую позицию высказали налоговики (см. вопрос-ответ из раздела 103.25 ресурса База налоговых знаний ("ЗІР")).
Большое спасибо!
Но остается вопрос, как быть с расхождениями между ЕСВ и 1ДФ, ведь в отчете по ЕСВ мы указываем месяц сентябрь, октябрь и еще и ноябрь.
если начисляете в сентябре за октябрь и ноябрь, то и в 1ДФ всю эту сумму указать в 3 квартале.
mosya писав:Ковырялась, и получилось сделать без ошибки. Нужно было повысить з/п хотя бы на 1 коп. При з/п 375,01 грн ошибку не выдает!!!
Спасибо большое за участие.
оооочень интересно... И что? Теперь каждый месяц будете повышать зарплату на 1 коп.? Что-то мне подсказывает, что у вас таки при расчёте ЕСВ на ФОТ произошла ошибка за счёт округления. Если вы ещё читаете тему, можете написать ваш %% проф. риска и сумму ЕСВ, которую вы ставите в отчёте?
Посмотрим в след. месяце. У меня один работник и поэтому, думаю, что дело не в округлении, а в том, что минималка поднялась. Процент плачу 37,26%.
Добрый день! Никогда не сталкивалась, потому прошу объяснить: сотрудница после рождения ребенка работала на предприятии, 31 августа написала заявление о предоставлении отпуска по уходу за ребенком до трех лет. В сентябре не работала. Как отобразить в отчете по ЕСВ ее уход в отпуск? Нужно ли было платить дополнительные налоги? Заранее очень благодарна за помощь
Мотя_1 писав:Добрый день! Никогда не сталкивалась, потому прошу объяснить: сотрудница после рождения ребенка работала на предприятии, 31 августа написала заявление о предоставлении отпуска по уходу за ребенком до трех лет. В сентябре не работала. Как отобразить в отчете по ЕСВ ее уход в отпуск? Нужно ли было платить дополнительные налоги? Заранее очень благодарна за помощь
Это вы о чём?
Её уход в отпуск в отчёте по ЕСВ - табл. 5.
