АлександРРО писав: ↑01 червня 2021, 11:41
мюсля писав: ↑31 травня 2021, 15:50
Не знаю даже где вопрос задать
памахите! пожалуйста! наш товар в Литву будет везти нерезидент.
Какое налогообложение? Пытаюсь почитать в инете и вообще запуталась
Надо понимать это будет непосредственно перевозчик со своей машиной или это будет посредник чтобы определиться налог на фрахт 6% удерживать или 15% как за другую выплату нерезу?
Мне НО по НДС надо начислять? База - стоимость услуги перевозки?
НДС - начисляете НО, регистрируете и ставите в НК. Далее смотрите страну регистрации нерезе, проверяете наличие Конвенции между странами об избежании двойного налогообложения и запрашиваете у нерезидента справку о резидентности. Если всё ок - ничего с них не удерживаете.
1. конвенция между Украиной и Литвой есть.
3. Існуючими податками, на які поширюється Конвенція,
зокрема, є:
а) в Україні:
(i) податок на прибуток підприємств;
(ii) прибутковий податок з громадян (далі "український
податок");
b) у Литві:
(i) податок на прибуток юридичних осіб;
(ii) податок на доходи фізичних осіб;
(iii) податок на підприємства, які використовують державний
капітал;
(iV) податок на нерухоме майно
т.е. я правильно понимаю, что доход, который я перечислю за границу нерезу я могу не облагать (в моем случае это налог на репатриацию в виде фрахта 6% который и есть разновидностью налога на прибыль нереза) на основании этой конвенции, ее п.3 и справки о резидентности Литвы?
2. А вот по НДС............Почему я должна начислять НО, если услуги ПЕРЕВОЗКИ не облагаются НДС т.к. :
місце постачання послуг визначається місцем реєстрації постачальника таких послуг (п. 186.4 ПКУ), за винятком перерахованих у пп. 186.2 і 186.3 ПКУ.
Трансп-эксп.услуги попадают в п.186.3 и облагаются НДС т.к. определяется местом регистрации получателя услуг - территория Украины, а услуги именно ПЕРЕВОЗКИ определяются местом регистрации исполнителя услуг, в нашем случае Литва - не облагается НДС