Дважды зарегистрировала НН .

[Катерина7777]

Подскажите пожалуйста, как поступить , зарегистрировала нн и не правильно указала количество, т.к удалить и исправить ее уже нельзя, пришлось выписать и зарегистрировать новую тем же числом, под другим номером. Что указывать потом в реестре за месяц ? Будут ли вопросы со стороны Налоговой инспекции?

[Marlboro]

Указывать номер правильной НН, больше ничего делать не нужно.

[tanny1]

т.к удалить и исправить ее уже нельзя, пришлось выписать и зарегистрировать новую тем же числом, под другим номером. Что указывать потом в реестре за месяц ? Будут ли вопросы со стороны Налоговой инспекции?

подождите, так у вас две разные налоговые накладные в реестре получились, они-то по сути разные, т.к. под разными номерами, а на неправильную вы корректировку сделали, где бы вы указали неправильную номенклатуру с "-" и по сути убрали с себя не нужное НО, а так вы получается задвоили НО. ну по моему так?

[Evelina]

это человек поступил согласно консультации ГНС. по результатам камералки, возникнут вопросы у инспектора, на которые придется отвечать.

[tanny1]

согласна - по камералке вопросы возникнут: в реестре зарегистрировано 2 НН, а в декларации одна - почему, вы занизили свое НО?

[Катерина7777]

Корректировку не делала, т.к. покупателю еще отдать не успела, этим же днем переделала.

[Ир4ик]

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ
НАКАЗ від 16 лютого 2012 року N 127

Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо окремих питань відображення у податковому обліку з податку на додану вартість звітного періоду податкових накладних, виписаних у попередніх періодах, та формування на їх підставі податкового кредиту

Питання 4. Чи може бути виключена з Єдиного реєстру помилково сформована податкова накладна?

Відповідь. Якщо показники документа, вказані платником при його реєстрації в Єдиному реєстрі, не відповідають тим, що містяться у податковій накладній, такий документ не може бути виключений з Єдиного реєстру і не може бути підставою для формування податкового кредиту покупцем. При цьому платник має право зареєструвати в Єдиному реєстрі правильно оформлену податкову накладну, яка підлягає включенню до реєстрів виданих та отриманих податкових накладних та відображенню у деклараціях контрагентів.

http://buhgalter911.com/Res/Zakoni/Prik ... 59947.aspx

[tanny1]

т.е. в таком случае при звонке от инспектора налоговой, на вопрос, "почему у вас зарегистрировано 2 НН, а в декларацию включена только одна", можно ссылаться на это разъяснение, что какая-то из этих НН ошибочная, правильная только одна и она включена в НО? все так просто, и никаких заморочек с корректировками? что же буду знать

[Evelina]

т.е. в таком случае при звонке от инспектора налоговой, на вопрос, "почему у вас зарегистрировано 2 НН, а в декларацию включена только одна", можно ссылаться на это разъяснение, что какая-то из этих НН ошибочная, правильная только одна и она включена в НО? все так просто, и никаких заморочек с корректировками? что же буду знать

думаю, что потребуется не только устное объяснение. #g_crazy# и наверняка доки по взаимоотношениям с контрагентом попросят, чтоб убедиться, что эта НН лишняя

[Ир4ик]

Из той же консультации:

Питання 5. Які наслідки помилкової реєстрації податкової накладної в Єдиному реєстрі?

Відповідь. Наявність в Єдиному реєстрі податкової накладної з помилками спричиняє розбіжності між даними Єдиного реєстру та реєстру виданих податкових накладних платника податку - продавця. Ці розбіжності є податковою інформацією, що свідчить про можливі порушення платником податків податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи податкової служби. Якщо платник не надасть пояснення щодо суті таких розбіжностей та документальні підтвердження своїх пояснень на обов’язковий письмовий запит органу державної податкової служби протягом 10 робочих днів з дня отримання запиту, це є однією з обставин, за наявності якої здійснюється документальна позапланова перевірка платника податку (підпункт 78.1.1 пункту 78.1 статті 78 розділу ІІ Кодексу).