Налоговые накладные с опозданием

[ДжВлад]

Подскажите, кто-то уже сдавал декларацию по НДС с опоздавшими налоговыми накладными по кредиту? Как - через стр.16.4 или можно через уточненку?

[Бух]

Каждый район по-разному. Голосеевский район Киева, например, принимает через 16.4. Хотя в свете последнего письма ГНАУ все должны принимать через 16.4

[ДжВлад]

Сегодня сдала декларацию по НДС за декабрь. В налогой мне сказали, что налоговые накладные со сроком опоздания до двух месяцев (например, октябрь, ноябрь - при сдаче декларации за декабрь) лучше отражать в строке 10.1, а более поздние (т.е. до октября) - в строке 16.4.

[гюльчатай]

подскажите, а в Додатке 5, как писать опоздавших, если в строку 10 вносить? как указывать период выписки?
и как подавать Додаток 5, к строке 16.4?

[Бух]

гюльчатай, если показываете через строку 10, то в додатке 5 указываете период выписки налоговых накладных, а если через 16.4, то подавать нужно не додаток 5, а додаток 1

[ДжВлад]

Все правильно: если показываете опоздавшие налоговые накладные в строке 10.1, то в Додатке 5 в периоде выписки указываете, за какой период (например, 10.2009 или 11.2009). Если показываете в строке 16.4, то обязательно подаете Додаток 1, в котором заполняете раздел 2 "Коригування податкового кредиту" столбцы 1; 2; 3; 4; 5; 6 и 7 - пустые; 8 - пишете "получена с опозданием"; 9 - сумма; 10 - сумма.