Нал. и бух учет при поставке разных товаров в счет одной предоплаты

[rekon44]

Покупатель сделал предоплату за товар А в феврале на сумму 30000,00грн. выписана НН и зарегистрирована в ЕРПН
Т.к. не было товара А поставляем товар Б 5 марта (на сумму 12000,00грн) и выписываем Н.Н. регистрируем в ЕРПН
26 марта поставляем товар Б ( на сумму 8000,00грн) и выписываем Н.Н.регистрируем в ЕРПН
2 апреля поставляем товар А (на сумму 12000,00грн).
Покупатель хочет сделать взаимозачет поставленного товара Б в счет А. и доплатить разницу. Как правильно отразить в бух. и нал.учете. эту операцию.
Подскажите пожалуйста схему действий.

[cometa]

Предоплату вы на какой счет принимали на 361 или на 681?

[rekon44]

361

[Бюгюльмэ]

26 марта, в день отгрузки второй партии товара Б, выписываете расчет корректировки к НН, которую выписали в феврале на предоплату (корректировка на сумму 20 000). РК делаете согласно письма покупателя (дата письма 26.03.12) с просьбой зачесть предоплату по товару А в счет оплаты за товар Б. Если нумерация налоговых накладных не позволяет сделать корректировку 26.03, сделайте 30.03 на основании письма покупателя (дата письма 30.03.12) . Оставшиеся 10 тыс. пойдут в оплату товара А, отпущенного 02.04.12.
Если Вы ведете учет взаиморасчетов в разрезе счетов/накладных - ручной проводкой перебросьте суммы оплаты по товару А на счет по товару Б.

[rekon44]

А на 2000,00 грн выписываем новую НН 2 апреля?
А корректировку может выписать по дате отгрузки товара А в апреле? И как правильно ее заполнить в этом случае?

[Бюгюльмэ]

А на 2000,00 грн выписываем новую НН 2 апреля?
А корректировку может выписать по дате отгрузки товара А в апреле?

Если Вы выпишите корректировку 02.04, то в марте у Вас будут завышены НО: отгрузка на 20 тыс.

[Бюгюльмэ]

А на 2000,00 грн выписываем новую НН 2 апреля?
А корректировку может выписать по дате отгрузки товара А в апреле?

2.04 выписываете НН на 12000,00 , которые отгружаете, и делаете корректировку на 10000,00 ( которые остались с 30000,00 февральской предоплаты)

Незачем корректировку делать на 10 тыс, товар остался тот же, что и в самой первой НН от февраля.

[rekon44]

Как правильно сделать РК ? Если можно скиньте ссылку.

[Бюгюльмэ]

На основании НН, выписанной в феврале, делаете Дод2. Номенклатуру, которую Вы не отпускали в марте, на сумму 20 тыс (16666,67 - без НДС) - минус количество.