Обмен эксплуатационного на новое основное средство по разной стоимости

[firmo4ka]

Помогите решить дилемму. Мы в марте приобрели проигрыватель, ввели в эксплуатацию (поставили на 11 сч.). Через несколько мес. он сломался и мы вернули его поставщику, который в свою очередь поменял нам его на другой дороже. Разницу мы доплатили. Сумма возвращенного проигрывателя у нас меньше, чем поставщик указал в возвратной накладной, поскольку мы начисляли на него амортизацию по методу 50/50. Как нам лучше учитывать эту разницу, которая возникла?

[firmo4ka]

Неужели никто с подобной ситуацией не сталкивался?

[nachfin]

Сумма возвращенного проигрывателя у нас меньше, чем поставщик указал в возвратной накладной, поскольку мы начисляли на него амортизацию по методу 50/50. Как нам лучше учитывать эту разницу, которая возникла?

Сумма возвращенного не должна быть меньше
Проводки дт/кт
132/112 износ
377 (или другой, через который покупаете товар)/ 112 остаточная
377 (или другой, через который покупаете товар)/ 719 Увеличена задолженность продавца на сумму начисленной амортизации с одновременным отражением дохода.
Тогда у Вас на 377 (или на др) будет залолженность продавца на полную сумму.