Импорт без ввоза, экспорт без вывоза

[Wera]

Помогите, никогда не сталкивалась. Наше предприятие решило купить товар у нерезидента А, и половину товара продать нерезиденту Б не завозя на територию Украины. Как всё это оформить документально, чтобы вовремя снять с валютного контроля? Узнавали в банке, нам сказали что у нас должно быть два инвойса (на товар, который завозим, и на товар. который не завозим на територию Украины) На товар, который мы не завозим на територию Украины нам должны предоставить акт приёма-передачи товара от нерез. А. , а вторую половину товара растамаживаем как-обычно по ГТД. Как всё это отражать в бухгалтерском и налоговом учёте? #help# Как формировать себестоимость товара? Где можно почитать об этом? Помогите, пожалуйста.

[olya_1808]

есть соответствующая инструкция нбу

[olya_1808]

http://www.mdoffice.com.ua на форуме посмотрите, там эта схема обсуждалась много раз

[Wera]

http://www.mdoffice.com.ua на форуме посмотрите, там эта схема обсуждалась много раз

Ничего не нашла по своему вопросу.
Помогите, пожалуйста, срочно.
Нужно-ли облагать данные операции НДС?

[ForLe]

Для меня также актуален этот вопрос. Судя по ст.185 НКУ объектом будут товары услуг ит.д. место поставки которых расположено на таможенной тер.украины.... а раз у нас не завозится и не вывозится, то объекта не возникает. А вот во прибыли история другая. Если это будет договор купли-продажи, то значит будет документ перехода права собственности (скорее всего это будет какой-то товаро-сопроводительный документ или акт приема-передачи в каком-то пункте), а значит будут доходы и расходы по дате этих документов. Тоесть я сделала вывод, что ндс не будет, а доходы-расходы, а соответсвенно и налоговая нагрузка будут....

[ForLe]

по инструкциям нбу только прописано в части валютного контроля. А именно: п.1.6. Инструкции: Якщо відповідно до експортного договору резидент експортує продукцію без її вивезення з митної території України, то банк не здійснює контролю за строками розрахунків за таким договором (крім випадку, передбаченого пунктом 3.6 цієї Інструкції). А вот во время имортных платежей, мы обязаны предоставить банку контракты на дальнейшую продажу этой продукции за пределами таможенной территории украины, и соответственно оплата, которая поступает резиденту по экспортному контракту снимает с валютного котнроля суммы по импортным контрактам...

[Evelina]

коллеги, возник вопрос по такой же ситуации. в валютном отделе налоговой сказали, что обязательным подтверждением такой операции является наличие копии экспортной декларации отправителя и оригинала импортной ГТД покупателя-нерезидента. верится с трудом, что кто-то свой оригинал мне отдаст, но все же...кто проходил проверки по таким операциям, отзовитесь, плз!

[Evelina]

не могу понять теперь как эту ерунду теперь в 1с7 провести...каким документом проводить поступление товара от поставщика??? Если провожу ГТД без НДС ругается...неужели ручную операцию делать???

[Evelina]

не могу понять теперь как эту ерунду теперь в 1с7 провести...каким документом проводить поступление товара от поставщика??? Если провожу ГТД без НДС ругается...неужели ручную операцию делать???

подниму свой вопрос. делала через ГТД, потом НДС ручной проводкой сняла...
и еще вопрос. у меня есть документы: два контракта, инвойс от поставщика, копия экспортной декларации, мой счет покупателю, копия импортной декларации покупателя, трехсторонний акт приема-передачи товара...деньги прошли, банк документы устроили. Налоговая интересует. Ничего больше не потребуют?

[Evelina]

Из удаленной темы От: 26 марта 2013 г. 12:31:53 :

Субъект хозяйственной деятельности (резидент) намерен заключить внешнеэкономические контракты с юридическим лицом – нерезидентом (Молдова) по импортированию товаров без пересечения таможенной границы Украины и юридическим лицом – нерезидентом (Польша) по экспортированию этого же товара также без пересечения таможенной границы Украины.
1. Правомерно ли это?
2. Какие документы должны находиться у субъекта хозяйствования (резидента) для подтверждения выполненных обязательств по данным контрактам?
3. С какой даты начинается течение 90 дней при отсутствии ГТД?
4. Если да, то как осуществляется обложение НДС таких операций?

1. Правомерно
2. Вместо ГТД будут фигурировать Акты приема-передачи товара. Звучит бредово, но банки и налоговая требуют.
3. С даты подписания Акта приема-передаси товара.
4. Данная операция не является объектом обложения НДС. Прямо об этом нигде не пишется, поэтому лучше написать запрос в налоговую.

Т.е. по документам получается:
- Контракт на иморт;
- Инвойс по импорту;
- Акт приема передачи товара при импорте;
- Контракт на экспорт;
-Инвой (от нас) на экспорт;
- Акт приема передачи на экспорт.

Звонила в банк по поводу контроля валютных операций- они ответили что для них достаточно двух контрактов и инвойсов. В контракте на импорт обязательно прописать условие что товар не будет пересекать таможенной территории Украины и покупается для перепродажи по контракту №... от ......(экспортный контракт).



А что касается валовых расходов и доходов?


И как-то с НДС получается непонятно. Ставка на экспорт 0%, а в декларации отражаем или нет (оснований, то нет)? Не понимаю.....

Ставки на экспорт 0% у Вас НЕТ, т.к. и экспорта у Вас нет. У Вас есть реализация за пределами Украины.
По поводу отображения в декларации. раньше не отображалось, в новой декларации и реестре отображается.

По документам список правильный.
Наш банк требовал от нас еще и акты приема-передачи товара, т.к. инвойс не может подтвердить свершение сделки. Хотя с юридической точки зрения это бред, ведь мы товар сам по себе не принемаем. (Мы его не пересчитываем, на склад не везем и т.д. и т.п.) Да и налоговики про них спрашивали.

А что с валовым доходом не понятно? У Вас есть цена закупки товара, доп расходы по доставке товара (например фрахт) - это ваша себестоимость, а цена продажи договорная.

Не путайте экспорт с экспортом без ввоза. Обычный экспорт - объект налогообложения присутствует - ст. 185.1 пункт г. Там все четко - ст 195.1.1 НКУ.
Экспорт без ввоза - не база налогообложения НДС, т.к. в ст 185.1 НКУ такой объект налогообложения отсутствует.

Nita, у меня банк пытался требовать трехсторонний акт с указанием стоиомости в акте))) недели две каждый день с ними ругались.

У меня тоже#secret# Сошлись на двух отдельных актах. #g_crazy#

А может быть вместо акта приема-передачи достаточно расходной накладной?

Может и достаточно. Не пробовала.