Добрий день, шановні знавці податку на додану вартість.
Підкажіть наступну ситуацію.
Підприємство перевело до складу невиробничих фондів певну частину основних засобів.
Була зроблена податкова накладна, відповідно нараховано податкове зобов'язання, відображено в декларації з податку на додану вартість, зроблено бухгалтерські проведення.
Зараз виникла зворотня ситуація, тобто ці невиробничі фонди необхідно перевести до складу виробничих.
Стосовно оформлення в обліку та реєстрі отриманих та виданих податкових накладних все зрозуміло, дана ситуація досить детально описана в новій інструкції по заповненню реєстру.
В бухгалтерському обліку також все зрозуміло, оформляється бухгалтерська довідка, робляться зворотні проводки.
А як дану операцію відобразити в декларації, вірніше і в декларації зрозуміло - відображаємо податковий кредит. Але чи повинна сума в декларації сходитись з 5 додатком. Якщо необхідно показувати в 5 додатку - то чий податковий код вказувати.
Можливо хтось стикався з даною ситуацією, допоможіть.
Наперед вдячний за консультацію.
Переведення невиробничих фондів в виробничі
-
Marlboro
- Гигант Мысли
- Повідомлень: 12590
- З нами з: 17 грудня 2012, 02:08
- Дякував (ла): 252 рази
- Подякували: 4095 разів
В приложении 5 отражать не надо, корректировка идет через строку 16.5.
Дуже дякую за консультацію. Питання стояло давно, в старій формі декларації даного рядка не було, а нову форму декларації ще до кінця не вивчав.