Пересортица в инвентаризации

[anyaov4]

Добрый день! Помогите, пожалуйста! Раньше в торговле не работала, а во время инвентаризации столкнулись с проблемой пересортицы товара. Как это все отображается в налоговом учете? Как сделать зачет ?

[Verflo]

Добрый день! Помогите, пожалуйста! Раньше в торговле не работала, а во время инвентаризации столкнулись с проблемой пересортицы товара. Как это все отображается в налоговом учете? Как сделать зачет ?

есть варианты - у кого-то 1С 7.7 "Акт инвентаризации" делает проводки( если показать пирожное Ф на сумму +5грн и Пирожное М на сумму-5грн., то налоговый учёт не затронет), кто-то ручками (Сумма С НДС; сумма Без НДС.......).........
кто-то НДС не трогает, а делает Журналы-Складские- Оприходование излишков; Журналы-Складские - Списание ТМЦ

[anyaov4]

Я сделала акт инвентаризации в 1С 7.7. И в общей сложности у меня излишков получилось больше. Теперь на эту сумму разницы, что я должна сделать?

[Oksanka77]

подскажите пож . По каким ценам ( с НДС или без) нужно удерживать у сотрудника -виновного лица недостачу ТМЦ ? и на какие нормативные документы можно ссылаться.

[Gella]

Виявлені при інвентаризації нестачі запасів в межах встановлених норм природного убутку, а також наднормативні нестачі визнаються витратами звітного періоду з відображенням їх фактичної собівартості (з урахуванням транспортно-заготівельних витрат) за дебетом субрахунку 947 “Нестачі і втрати від псування цінностей” (п. 5.7 Методичних рекомендацій № 2). При цьому списання з балансу відповідних запасів відображається за кредитом відповідних рахунків класу 2 “Запаси”. Водночас якщо облік запасів ведеться за цінами продажу, то списанню підлягає також відповідна сума торговельної націнки, що за розрахунком відноситься до вартості запасів, що виявилися у нестачі. Одночасно суми нестач і втрат від псування цінностей понад норми природного убутку до прийняття рішення про конкретних винуватців відображаються на позабалансовому субрахунку 072 “Невідшкодовані нестачі і втрати від псування цінностей”. Одразу зазначимо, якщо винні особи не встановлені, суми списаних цінностей обліковуються на позабалансовому субрахунку 072 не менше строку позовної давності (3 роки) з моменту встановлення факту нестачі.
За встановленими нестачами цінностей понад норми природних втрат, а також від псування цінностей відшкодування вартості завданого збитку проводиться за рахунок винних осіб. Розрахунок суми відшкодувань завданих збитків здійснюється згідно з постановою № 116. При цьому відповідно до п. 10 цієї постанови із стягнутих сум здійснюється відшкодування збитків, завданих підприємству, а решта коштів перераховуються до Державного бюджету України.
Так, після вирішення питання про винуватців згідно із здійсненими розрахунками проводяться такі записи:
за дебетом субрахунку 375 “Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків” з кредитом субрахунку 716 “Відшкодування раніше списаних активів” - в сумі, що належить до відшкодування винуватцями;
за дебетом субрахунку 716 “Відшкодування раніше списаних активів” з кредитом субрахунку 642 “Розрахунки по обов'язкових платежах”
Також після встановлення винуватців сума нестач цінностей, що обліковується на субрахунку 072 “Невідшкодовані нестачі і втрати від псування цінностей”, підлягає зменшенню.
Таблиця 2.
№
з/п Зміст господарської операції Бухгалтерський облік Сума, грн.
Дт Кт
1 Відображено суму нестачі МШП 947 22 1000
2 Відображено нестачу обладнання 976 104 2000
3 Списано знос обладнання 131 104 500
4 Не встановлено винуватців нестачі, суму невідшкодованої нестачі обліковано на позабалансовому рахунку Збільшення сум невідшкодованих нестач і втрат від псування цінностей на позабалансовому рахунку 072 3000
5 Встановлено винних осіб (сума умовна)* 375 716 2500
746 5000
6 Відображено заборгованість перед бюджетом 716 642 1500
746 3000
7 Після встановлення винуватців списано суму нестачі, обліковану на позабалансовому рахунку Зменшення сум невідшкодованих нестач і втрат від псування цінностей на позабалансовому рахунку 072 3000
8 Відшкодовано суму нестачі МШП (кошти внесено в касу) 301 375 2500
9 Відшкодовано суму нестачі обладнання із заробітної плати винної особи 661 375 5000
10 Перераховано до бюджету суму, що перевищує суму заподіяних підприємству збитків 642 311 4500
*Сума збитку

При відшкодуванні винуватцями визначеної суми здійснюється запис за дебетом субрахунку 301 “Каса в національній валюті” (або субрахунку 311 “Поточні рахунки в національній валюті”, якщо кошти вносяться на банківський рахунок, чи субрахунку 661 “Розрахунки за заробітною платою”, якщо керівником прийнято рішення про утримання вартості збитку із заробітної плати винуватця) та кредитом субрахунку 375. Сума, що підлягає перерахуванню до бюджету, відображається записом за дебетом субрахунку 716 з кредитом субрахунку 642.
Якщо за результатом інвентаризації встановлено нестачу необоротних активів, такі активи списують з балансу за дебетом субрахунків 976 “Списання необоротних активів” та відповідних субрахунків рахунку 13 “Знос (амортизація) необоротних активів” та кредитом рахунків 10 “Основні засоби”, 11 “Інші необоротні матеріальні активи”, 12 “Нематеріальні активи”, з одночасним зарахуванням суми збитку на позабалансовий рахунок 072 “Невідшкодовані нестачі і втрати від псування цінностей”.
Після вирішення питання про винуватців за сумами виявлених нестач здіснюється запис за дебетом субрахунку 375 та кредитом субрахунку 746 “Інші доходи від звичайної діяльності” на суму відшкодування завданих збитків та за дебетом субрахунку 746 та кредитом субрахунку 642 на суму коштів, які підлягають перерахуванню до Державного бюджету України. Також сума збитку списується з позабалансового субрахунку 072.
Порядок відображення в бухгалтерському обліку нестачі

[NATA888]

ще добавлю що недостачу можна перекривати пересортом в разі якщо назви, артикули та інші модифікаційні дані співпадають .... я робила акт в екселі шоб відобразити що і чим перекриваю, а що йде в недостачу чи надлишки, а дальше так як писали вам вище акт списання недостачі на винних осіб, і акт оприходування лишків на фін.результати #dance#