Помогите, пожалуйста. Составляю Деку, уже какой раз данные переделываю и вот сейчас опять зависла..
Ситуация: в 2013 году были введены основные средства, как малоценка (стоимость ниже 2500, каждый объект). По бух учету самортизировала их в первом месяце на 100% балансовой стоимости, амортизацию отнесла на счет 231. Вот эти ОС у нас полгода есть, но дохода с них мы не получали. Я правильно понимаю, что это прямые расходы и я не имею права включать их в налоговые?
Амортизация ОС в Декларации по прибыли
-
- Оракул
- Повідомлень: 239
- З нами з: 25 березня 2013, 10:56
- Дякував (ла): 79 разів
- Подякували: 38 разів
Здравствуйте!
Вы списываете малоценку на 132сч., она у вас должно быть Кт сальдо по 132сч. с этой малоценкой в виде амортизационных отчислениий, а 112 в Дт сальдо - это то что касается бух. учета, а в налоговом учете вы их берете в расходы в том периоде в котором ввели в эксплуатацию т.е для каких-то нужд. Не знаю понятно я объснила. Если что в личку давайте свой телефон, постараюсь помочь.
Вы списываете малоценку на 132сч., она у вас должно быть Кт сальдо по 132сч. с этой малоценкой в виде амортизационных отчислениий, а 112 в Дт сальдо - это то что касается бух. учета, а в налоговом учете вы их берете в расходы в том периоде в котором ввели в эксплуатацию т.е для каких-то нужд. Не знаю понятно я объснила. Если что в личку давайте свой телефон, постараюсь помочь.
-
- Акула НКУ
- Повідомлень: 6868
- З нами з: 03 жовтня 2012, 07:09
- Дякував (ла): 3428 разів
- Подякували: 2781 раз
либо 50 % при вводе, 50% при списании с балансаАрсения писав:Здравствуйте!
Вы списываете малоценку на 132сч., она у вас должно быть Кт сальдо по 132сч. с этой малоценкой в виде амортизационных отчислениий, а 112 в Дт сальдо - это то что касается бух. учета, а в налоговом учете вы их берете в расходы в том периоде в котором ввели в эксплуатацию т.е для каких-то нужд. Не знаю понятно я объснила. Если что в личку давайте свой телефон, постараюсь помочь.
-
- Мыслитель
- Повідомлень: 96
- З нами з: 05 березня 2012, 07:57
- Дякував (ла): 37 разів
- Подякували: 3 рази
Коллеги!
Помогите советом,я что-то подзабыла немножко!
Когда происходит вывод ОС, мы месяц вывода в налоговой амортизации амортизируем, а недоамортизируемую стоимость куда в налоговом учете на валовые расходы?
Помогите советом,я что-то подзабыла немножко!
Когда происходит вывод ОС, мы месяц вывода в налоговой амортизации амортизируем, а недоамортизируемую стоимость куда в налоговом учете на валовые расходы?
-
- Мыслитель
- Повідомлень: 96
- З нами з: 05 березня 2012, 07:57
- Дякував (ла): 37 разів
- Подякували: 3 рази
прошу прощения, при "выбытии ОС"#blush#ksumir писав:Коллеги!
Помогите советом,я что-то подзабыла немножко!
Когда происходит вывод ОС, мы месяц вывода в налоговой амортизации амортизируем, а недоамортизируемую стоимость куда в налоговом учете на валовые расходы?