19 февраля 2014г.MILANA писав:когда заканчивается срок доплаты НДФЛ по итогам года?
Как учитываются авансовые платежи ФОП-ОС в декларации про майновий стан 2013?
-
- Гигант Мысли
- Повідомлень: 12590
- З нами з: 17 грудня 2012, 02:08
- Дякував (ла): 252 рази
- Подякували: 4095 разів
В обычном порядке - смотрите статью 126 НК.
-
- Профи
- Повідомлень: 39
- З нами з: 16 квітня 2013, 10:55
- Дякував (ла): 28 разів
Спустя полгода после обсуждения этой темы здесь, проблема с налоговой все-таки обнаружилась.
Оказывается : авансовые платежи, которые делались на протяжении 2013 года, не учитываются в уменьшение начисленного годового налога. Они существуют сами по себе, и в лицевом счете никакой текущей переплаты не создают. То есть, в лицевом счете они начисляются, уменьшаются при уплате и по итогам года, если авансовые исправно оплачены, в лицевом счете 0.
Рассчитывать, что авансовые платежи в лицевом счете автоматически уменьшают начисленную сумму налога по году - ОШИБКА.
И ПОЭТОМУ:
В додатке 5 к декларации про майноый стан в строке 06 надо вписывать суммы этих уплаченных авансовых платежей!
В самой декларации в строке 10 надо тоже вписать сумму авансовых платежей как самостийно сплачений податок на дату подачи отчета.
И в строке 13.01 отменив автоматическое заполнение и вопреки формуле, вписать остаток налога, подлежащий оплате.
Оказывается : авансовые платежи, которые делались на протяжении 2013 года, не учитываются в уменьшение начисленного годового налога. Они существуют сами по себе, и в лицевом счете никакой текущей переплаты не создают. То есть, в лицевом счете они начисляются, уменьшаются при уплате и по итогам года, если авансовые исправно оплачены, в лицевом счете 0.
Рассчитывать, что авансовые платежи в лицевом счете автоматически уменьшают начисленную сумму налога по году - ОШИБКА.
И ПОЭТОМУ:
В додатке 5 к декларации про майноый стан в строке 06 надо вписывать суммы этих уплаченных авансовых платежей!
В самой декларации в строке 10 надо тоже вписать сумму авансовых платежей как самостийно сплачений податок на дату подачи отчета.
И в строке 13.01 отменив автоматическое заполнение и вопреки формуле, вписать остаток налога, подлежащий оплате.
-
- Профи
- Повідомлень: 39
- З нами з: 16 квітня 2013, 10:55
- Дякував (ла): 28 разів
По итогам выяснившейся картины - что авансовые никак не зачлись в уменьшение годового начисления и по налогу за 2013 году в лицевом счете числится недоимка - подали уточняющую декларацию.
А именно: правильно заполненный додаток 5 и правильно заполненную декларацию.
И теперь образовалась следующая проблема: авансовые платежи на текущий год начислены повторно, поскольку в уточненке были заполнены ВСЕ строки отчета.
Увы, мы поторопились, надо было заполнять ведь только те строки, по которым требуется корректировка...
Теперь инспектор говорит, что исправить уже ничего не возможно, надо платить авансовые платежи в таком двойном размере до конца года, а потом в годовой декларации все это учесть...
Можно ли подать еще одну уточненку? с минусовым значением в строке, где указывается размер квартального авансового платежа? чтобы сторнировать предыдущее задвоение...
А именно: правильно заполненный додаток 5 и правильно заполненную декларацию.
И теперь образовалась следующая проблема: авансовые платежи на текущий год начислены повторно, поскольку в уточненке были заполнены ВСЕ строки отчета.
Увы, мы поторопились, надо было заполнять ведь только те строки, по которым требуется корректировка...
Теперь инспектор говорит, что исправить уже ничего не возможно, надо платить авансовые платежи в таком двойном размере до конца года, а потом в годовой декларации все это учесть...
Можно ли подать еще одну уточненку? с минусовым значением в строке, где указывается размер квартального авансового платежа? чтобы сторнировать предыдущее задвоение...
- Popen
- Гигант Мысли
- Повідомлень: 18770
- З нами з: 20 травня 2011, 00:41
- Звідки: Україна, м.Харків
- Дякував (ла): 2041 раз
- Подякували: 10331 раз
Можно конечно прислушаться и к этому совету, а можно воспользоваться п. 177.5.1.Southshaolin писав: Теперь инспектор говорит, что исправить уже ничего не возможно, надо платить авансовые платежи в таком двойном размере до конца года, а потом в годовой декларации все это учесть...
Ну и конечно можно несчетное кол-во раз подавать уточненки
-
- Профи
- Повідомлень: 39
- З нами з: 16 квітня 2013, 10:55
- Дякував (ла): 28 разів
чтобы теперь избавиться от задвоившихся начислений авансовых, можно ли подать уточняющий додаток5 (в котором это начисление авансовых платежей делается) без всех прочих цифр, только с одной "минусовой" цифрой в строке начисления?