НДФЛ Дополнительное благо

лена д

Помогите пож., фирма оплатила за проживание в отеле ( 2-е суток) за своих сотрудников при праздновании юбилея фирмы, возникает НДФЛ ? Персонификации нет ( в счете на оплату указано за 10 номеров).

А_нна

Обязательно, НДФЛ на доп благо. А когда платили отелю, сроки по уплате НДФЛ не забыли.

лена д

Скажите, а ст. 164.2.17 "а" в этом случае можно использовать, к примеру был семинар по производственным вопросам, что предусмотрено нормами коллективного договора?

Орлов

А_нна писав:Обязательно, НДФЛ на доп благо. А когда платили отелю, сроки по уплате НДФЛ не забыли.

А кто сказал что там сотрудники жили?#:---)

лена д

Подскажите как это оформить так, чтобы небыло НДФЛ, в счете оплата производилась за 10 номеров, а кто там жил нигде не указано. Может через представительские расходы, но мы ООО на едином налоге нам впринципе всеравно, а как НДФЛ?

А_нна

Сотрудников (даже если это предусмотрено Кол дог) показывать нельзя, т к это доп благо.

Представительские расходы - должны быть подтверждения, что проживали ваши контрагенты и т. п. Должны быть пригласительные на семинар - их регистрация в журнале исходящих док. (или еще что-то), программа семинара, лучше иметь договора с ними и т. д.

tomassa

А оплата была по безналу? Если да, то с какой формулировкой?

tomassa

Если в платёжке не было сказано что-то типа "за проживание сотрудников", то нет персонификации - нет НДФЛ... А сумму списать по бухучёту на затраты... Статью уж сами подберёте. Вы же на ЕН. У вас всё проще... Я почему-то провела параллель с оплатой стоимости лечения... Если деньги перечислены непосредственно лечебному учреждению, а не отданы в руки конкретному человеку - то нет и НДФЛ...

Venera

tomassa писав:Если в платёжке не было сказано что-то типа "за проживание сотрудников", то нет персонификации - нет НДФЛ... А сумму списать по бухучёту на затраты... Статью уж сами подберёте. Вы же на ЕН. У вас всё проще... Я почему-то провела параллель с оплатой стоимости лечения... Если деньги перечислены непосредственно лечебному учреждению, а не отданы в руки конкретному человеку - то нет и НДФЛ...

А вот тут поспорю. Если в назначении было "за проживание сотрудников" - то и приказ должен был быть, на основании которого и опредидилась бы сумма доп.блага.
Если оплатили дяде Васе с улицы - и невозможно персонифицировать его, то такое допблаго обычно признается допблагом директора. Не было бы НДФЛ в том случае, если бы печеньки в офис купили - а кто сколько скушал - непонятно, вот тогда и нет допблага.

Marlboro

А если приказа не было? Ну заплатили и все - с кого НДФЛ удерживать?