Покупатель отказывается подписать корректировку к НН
-
Adna
- Мудрец
- Повідомлень: 123
- З нами з: 12 липня 2010, 06:44
- Дякував (ла): 42 рази
- Подякували: 47 разів
Подскажите кто сталкивался с такой ситуацией: произведен возврат предоплаты покупателю в апреле, выписана корректировка к н/н. Но покупатель отказывается проводить ее в апреле. Говорят декл. НДС уже сдали и согласны подписать нам наш экземпляр корректировки уже маем. Как это отразить в реестре н/н в апреле и мае? Нумерация же сдвинется...
-
Galina V
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1081
- З нами з: 15 жовтня 2010, 01:40
- Дякував (ла): 190 разів
- Подякували: 246 разів
Думаю Ваш покупатель сам себе проблемы устраивает, ведь у него НК, который уменьшился в апреле.Adna писав:Подскажите кто сталкивался с такой ситуацией: произведен возврат предоплаты покупателю в апреле, выписана корректировка к н/н. Но покупатель отказывается проводить ее в апреле. Говорят декл. НДС уже сдали и согласны подписать нам наш экземпляр корректировки уже маем. Как это отразить в реестре н/н в апреле и мае? Нумерация же сдвинется...
Объясните им, что лучше подать новую отчетную. А Вы отправте кор-е почтой с описью и уведомлением. Там будет дата выписки кор-я, и я бы все это провела апрелем.
-
Adna
- Мудрец
- Повідомлень: 123
- З нами з: 12 липня 2010, 06:44
- Дякував (ла): 42 рази
- Подякували: 47 разів
Объясняла им долго и уговаривала провести все в апреле, но бухгалтер уперлась и ни в какую! А если отправить корректировку письмом, то я могу ее провести только той датой когда они получат письмо и распишутся в уведомлении, т.е. это все равно май.
Я бы провела апрелем, экземпляр покупателю отправила почтой с описью. У вас деньги прошли апрелем, есть подтверждение банка. При расхождении - возможно будет камеральная проверка. Это совсем не страшно. Напишите объяснительную и предоставите копию банковской выписки.
-
Galina V
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1081
- З нами з: 15 жовтня 2010, 01:40
- Дякував (ла): 190 разів
- Подякували: 246 разів
20. Розрахунок коригування складається у двох примірниках.
21. Оригінал розрахунку коригування надається покупцю
товарів/послуг. Копія залишається у продавця.
Якщо розрахунок коригування складається платником податку до
податкової накладної, яка відповідно до пункту 201.10 статті 201
розділу V та пункту 11 підрозділу 2 розділу XX Кодексу ( 2755-17 )
підлягає реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних, такий
розрахунок надається покупцю тільки після його реєстрації у
Єдиному реєстрі податкових накладних.
У випадку якщо розрахунок коригування складається на суму
податку на додану вартість, яка перевищує суму, передбачену
пунктом 11 підрозділу 2 Розділу XX Податкового кодексу України
( 2755-17 ), такий розрахунок підлягає реєстрації в Єдиному
реєстрі податкових накладних лише після реєстрації в ньому
накладної, до якої виписується цей розрахунок.
22. Розрахунки коригування як покупцем, так і продавцем
зберігаються у порядку, аналогічному порядку збереження податкових
накладних.
23. На підставі вказаного розрахунку отримувач товарів/послуг
здійснює коригування податкового кредиту відповідно до статті 192
розділу V Кодексу ( 2755-17 ) (за умови дотримання положень
законодавчих актів щодо віднесення сум до податкового кредиту) з
обов'язковим відображенням зазначених коригувань у реєстрі виданих
та отриманих податкових накладних (з від'ємним чи позитивним
значенням).
24. На титульному аркуші розрахунку коригування вказується,
до якої податкової накладної та за яким договором вносяться зміни.
25. Розрахунок коригування складається виключно продавцем -
особою, яка є платником податку, філією чи структурним
підрозділом, якому делеговано право виписки податкової накладної
(відповідно до пункту 2 цього Порядку), особою, яка веде облік
результатів під час виконання договорів про спільну діяльність та
відповідальна за утримання та внесення податку до бюджету,
особою - управителем майна, яка веде окремий податковий облік з
податку на додану вартість при здійсненні господарських операцій,
пов'язаних з використанням майна, що отримане в управління за
договорами управління майном, та покупцем - отримувачем послуги,
наданої йому нерезидентом, місце постачання якої розташоване на
митній території України, з обов'язковим включенням зазначених
коригувань до зміни податкових зобов'язань та одночасним
відображенням у реєстрі виданих та отриманих податкових накладних
з від'ємним чи позитивним значенням.
26. Номер розрахунку коригування присвоюється відповідно до
його номера в реєстрі виданих та отриманих податкових накладних.
27. Показники у графах 6, 7, 9-11 розрахунку коригування
заповнюються у вартісному виразі відповідно до правил ведення
бухгалтерського обліку.
28. У графі 6 вказується фактична ціна без врахування податку
на додану вартість, за якою раніше було здійснено постачання.
29. У графі 7 вказується сума різниці між ціною домовленості
без податку на додану вартість та фактичною ціною без податку на
додану вартість, за якою здійснено постачання.
Скажите, а где Вы здесь прочитали о том что нужно ставить в реестр только по дата подписи покупателя?????
За-то другое четко написано : согласно ст. 192 НКУ!!!
НКУ 192
192.1.1. Якщо внаслідок такого перерахунку відбувається зменшення суми компенсації на користь платника податку постачальника, то:
а) постачальник відповідно зменшує суму податкових зобов’язань [color=красный]за результатами податкового періоду, протягом якого був проведений такий перерахунок,[/color] та надсилає отримувачу розрахунок коригування податку;
б) отримувач відповідно зменшує суму податкового кредиту за результатами такого податкового періоду в разі, якщо він зареєстрований як платник податку на дату проведення коригування, а також збільшив податковий кредит у зв’язку з отриманням таких товарів/послуг.
