Ошибочно выписана налоговая накладная

податкова накладна, розрахунок коригування до податкової накладної, реєстр і реєстрація податкових накладних
Відповісти
ЮЛЯ2015
Ученик
Повідомлень: 2
З нами з: 06 травня 2015, 12:23
Дякував (ла): 1 раз

Повідомлення ЮЛЯ2015 »

Помогите! Зарегистрировала налоговую накладную на неплательщика НДС.На следующ. день выяснилось,что плательщик!!!Где-то читала,что номера Н.Н. в одном периоде не могут задвоиться и с радости кидаю уже исправленную с тем же номером.ПРИНЯЛИСЬ ОБЕ!!! 15 дней еще не прошло.Чем мне это может грозить? И что делать?#ok#

nikosbud
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 560
З нами з: 30 березня 2015, 18:13
Дякував (ла): 28 разів
Подякували: 421 раз

Повідомлення nikosbud »

ЮЛЯ2015 писав:Помогите! Зарегистрировала налоговую накладную на неплательщика НДС.На следующ. день выяснилось,что плательщик!!!Где-то читала,что номера Н.Н. в одном периоде не могут задвоиться и с радости кидаю уже исправленную с тем же номером.ПРИНЯЛИСЬ ОБЕ!!! 15 дней еще не прошло.Чем мне это может грозить? И что делать?#ok#
странно .... под тем же № и той же датой ????7
корректировку минусовую на неплательщика не забудьте. Регистрируете вы, а то в СЕА задвоится и не совпадет с вашими показателями НО. и Декой.

ЮЛЯ2015
Ученик
Повідомлень: 2
З нами з: 06 травня 2015, 12:23
Дякував (ла): 1 раз

Повідомлення ЮЛЯ2015 »

Да,так и есть. на эту сумму и рвет. Причина корректировки "помилково виписана"? И как быть с нумерацией (если делать РК на неплательщика и оставлять правильную,то то у меня будет две Н.Н. с №55 и РК с №56)?

-Latka-
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 2781
З нами з: 26 вересня 2011, 04:18
Дякував (ла): 10 разів
Подякували: 1258 разів

Повідомлення -Latka- »

ЮЛЯ2015 писав:Да,так и есть. на эту сумму и рвет. Причина корректировки "помилково виписана"? И как быть с нумерацией (если делать РК на неплательщика и оставлять правильную,то то у меня будет две Н.Н. с №55 и РК с №56)?
нумерация была привязана к реестру. Сейчас реестра нет, да и не смотрел эту нумерацию никто...

BUH77
Ученик
Повідомлень: 6
З нами з: 08 травня 2015, 19:50

Повідомлення BUH77 »

Подскажите, пожалуйста, на одно событие ошибочно выписала две налог. накл. под разными номерами. 15 дней уже прошли. Как аннулировать ошибочно выписанную накладную. В налоговой сказали, что на их сайте было какое-то розъяснение, такая накладная считается безосновательно выписаной и корректировке не подлежит. Кто сталкивался с подобной проблемой или знает как её решить отпишитесь пож.

Жаворонок
Знаток
Повідомлень: 20
З нами з: 07 липня 2011, 04:10
Дякував (ла): 3 рази

Повідомлення Жаворонок »

Здравствуйте!
Та же ситуация. Выписана НН сначала как неплательщику, потом покупатель оказался плательщиком. Как правильно оформить РК , чтоб не задвоилось обязательство? а то Медок возвращает РК, требует чтоб покупатель зарегистрировал. А как покупатель зарегистрирует, если его ЕНН 4000000000000...Заранее благодарна за помощь

Kalinda
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 991
З нами з: 10 липня 2013, 12:56
Дякував (ла): 621 раз
Подякували: 711 разів

Повідомлення Kalinda »

Последствия безосновательного составления налоговой накладной и регистрации ее в ЕРНН

ГФСУ ответила на вопрос, какие последствия безосновательного составления налоговой накладной и ее регистрации в ЕРНН, если факт осуществления операции по поставке товаров/услуг и/или оплаты отсутствует.

Налоговики пришли к выводу, что если факт осуществления операции по поставке товаров/услуг и/или оплаты отсутствует, а налогоплательщиком безосновательно составлена налоговая накладная, то к ней не может быть выписан расчет корректировки. Данная налоговая накладная, в случае ее регистрации в ЕРНН, исключению из реестра не подлежит.

При этом не стоит забывать, что выявление расхождений данных налоговой декларации и ЕРНН является основанием для проведения документальной внеплановой выездной проверки продавца и, в соответствующих случаях, - покупателя товаров/услуг.

Кроме того, расхождение данных налоговой декларации и ЕРНН является налоговой информацией, свидетельствующей о возможных нарушениях налогоплательщиком налогового законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на контролирующие органы. Если плательщик не подаст пояснения по сути таких расхождений и документальные подтверждения своих пояснений по обязательному письменному запросу органа государственной налоговой службы в течение 10 рабочих дней со дня его получения, это является одним из обстоятельств, при наличии которых осуществляется документальная внеплановая проверка.

Подробнее об этом читайте в «БУХГАЛТЕР&ЗАКОН» № 21.
Всеукраинская сеть ЛІГА:ЗАКОН
пока не было этого разъяснения,я такой случай откорретировала...Выписала НН не тому контрагенту(в ИНН одинаковых первые 4 цифры)

Жаворонок
Знаток
Повідомлень: 20
З нами з: 07 липня 2011, 04:10
Дякував (ла): 3 рази

Повідомлення Жаворонок »

Kalinda писав:Последствия безосновательного составления налоговой накладной и регистрации ее в ЕРНН

ГФСУ ответила на вопрос, какие последствия безосновательного составления налоговой накладной и ее регистрации в ЕРНН, если факт осуществления операции по поставке товаров/услуг и/или оплаты отсутствует.

Налоговики пришли к выводу, что если факт осуществления операции по поставке товаров/услуг и/или оплаты отсутствует, а налогоплательщиком безосновательно составлена налоговая накладная, то к ней не может быть выписан расчет корректировки. Данная налоговая накладная, в случае ее регистрации в ЕРНН, исключению из реестра не подлежит.

При этом не стоит забывать, что выявление расхождений данных налоговой декларации и ЕРНН является основанием для проведения документальной внеплановой выездной проверки продавца и, в соответствующих случаях, - покупателя товаров/услуг.

Кроме того, расхождение данных налоговой декларации и ЕРНН является налоговой информацией, свидетельствующей о возможных нарушениях налогоплательщиком налогового законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на контролирующие органы. Если плательщик не подаст пояснения по сути таких расхождений и документальные подтверждения своих пояснений по обязательному письменному запросу органа государственной налоговой службы в течение 10 рабочих дней со дня его получения, это является одним из обстоятельств, при наличии которых осуществляется документальная внеплановая проверка.

Подробнее об этом читайте в «БУХГАЛТЕР&ЗАКОН» № 21.
Всеукраинская сеть ЛІГА:ЗАКОН
пока не было этого разъяснения,я такой случай откорретировала...Выписала НН не тому контрагенту(в ИНН одинаковых первые 4 цифры)

Получается, оставить ее как есть? там сумма небольшая, но все же...И, по сути, НН выписана на реальную операцию, ошибка ж только в номере покупателя

Kalinda
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 991
З нами з: 10 липня 2013, 12:56
Дякував (ла): 621 раз
Подякували: 711 разів

Повідомлення Kalinda »

Жаворонок писав:
Kalinda писав:Последствия безосновательного составления налоговой накладной и регистрации ее в ЕРНН

ГФСУ ответила на вопрос, какие последствия безосновательного составления налоговой накладной и ее регистрации в ЕРНН, если факт осуществления операции по поставке товаров/услуг и/или оплаты отсутствует.

Налоговики пришли к выводу, что если факт осуществления операции по поставке товаров/услуг и/или оплаты отсутствует, а налогоплательщиком безосновательно составлена налоговая накладная, то к ней не может быть выписан расчет корректировки. Данная налоговая накладная, в случае ее регистрации в ЕРНН, исключению из реестра не подлежит.

При этом не стоит забывать, что выявление расхождений данных налоговой декларации и ЕРНН является основанием для проведения документальной внеплановой выездной проверки продавца и, в соответствующих случаях, - покупателя товаров/услуг.

Кроме того, расхождение данных налоговой декларации и ЕРНН является налоговой информацией, свидетельствующей о возможных нарушениях налогоплательщиком налогового законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на контролирующие органы. Если плательщик не подаст пояснения по сути таких расхождений и документальные подтверждения своих пояснений по обязательному письменному запросу органа государственной налоговой службы в течение 10 рабочих дней со дня его получения, это является одним из обстоятельств, при наличии которых осуществляется документальная внеплановая проверка.

Подробнее об этом читайте в «БУХГАЛТЕР&ЗАКОН» № 21.
Всеукраинская сеть ЛІГА:ЗАКОН
пока не было этого разъяснения,я такой случай откорретировала...Выписала НН не тому контрагенту(в ИНН одинаковых первые 4 цифры)

Получается, оставить ее как есть? там сумма небольшая, но все же...И, по сути, НН выписана на реальную операцию, ошибка ж только в номере покупателя
Ошибка в номере покупателя не влечет изменение названия покупателя,то бишь получателя налогового кредита?В моем случае именно так и было и никакого разъяснения на тот момент не было,сделала РК,подписала,контрагент согласился,что это не его операция и зарегистрировал РК.Теперь ждать проверку и их "справедливых" решений...

cometa
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3523
З нами з: 14 березня 2012, 01:31
Дякував (ла): 2622 рази
Подякували: 1880 разів

Повідомлення cometa »

Kalinda писав:Последствия безосновательного составления налоговой накладной и регистрации ее в ЕРНН

ГФСУ ответила на вопрос, какие последствия безосновательного составления налоговой накладной и ее регистрации в ЕРНН, если факт осуществления операции по поставке товаров/услуг и/или оплаты отсутствует.

Налоговики пришли к выводу, что если факт осуществления операции по поставке товаров/услуг и/или оплаты отсутствует, а налогоплательщиком безосновательно составлена налоговая накладная, то к ней не может быть выписан расчет корректировки. Данная налоговая накладная, в случае ее регистрации в ЕРНН, исключению из реестра не подлежит.

При этом не стоит забывать, что выявление расхождений данных налоговой декларации и ЕРНН является основанием для проведения документальной внеплановой выездной проверки продавца и, в соответствующих случаях, - покупателя товаров/услуг.

Кроме того, расхождение данных налоговой декларации и ЕРНН является налоговой информацией, свидетельствующей о возможных нарушениях налогоплательщиком налогового законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на контролирующие органы. Если плательщик не подаст пояснения по сути таких расхождений и документальные подтверждения своих пояснений по обязательному письменному запросу органа государственной налоговой службы в течение 10 рабочих дней со дня его получения, это является одним из обстоятельств, при наличии которых осуществляется документальная внеплановая проверка.

Подробнее об этом читайте в «БУХГАЛТЕР&ЗАКОН» № 21.
Всеукраинская сеть ЛІГА:ЗАКОН
пока не было этого разъяснения,я такой случай откорретировала...Выписала НН не тому контрагенту(в ИНН одинаковых первые 4 цифры)
Придет время, отменят они этот свой вывод. Бесконечно бредовые разъяснения, потом их отмена, сколько раз уже это проходили. Зато сколько никому не нужной работы делается.. Устаю от попыток понять взаимоисключающие разъяснения налоговиков.

Відповісти

Повернутись до “Податкова накладна”