Списание расходов старых периодов на 39 счете.

Karagod

Помогите, пожалуйста, разобраться!Ситуация - такая. Бухгалтерия на предприятии, дабы не допустить по налогу на прибыль "-", списывала лишние затраты: на 39 счет -амортизация,общехоз. расходы, ЗП админ.перс.,общие корпоративные затраты, телефоны, банк.услуги. Списывались затраты туда несколько лет до 2014 года. Сумма очень большая,на сегодня доходов немного, по итогу года будет убыток. Как возможно оттуда эти затраты убрать (списать)? Как это отобразить с минимальными рисками. Спасибо!

Татьяна ТС

Karagod писав: Помогите, пожалуйста, разобраться!Ситуация - такая. Бухгалтерия на предприятии, дабы не допустить по налогу на прибыль "-", списывала лишние затраты: на 39 счет -амортизация,общехоз. расходы, ЗП админ.перс.,общие корпоративные затраты, телефоны, банк.услуги. Списывались затраты туда несколько лет до 2014 года. Сумма очень большая,на сегодня доходов немного, по итогу года будет убыток. Как возможно оттуда эти затраты убрать (списать)? Как это отобразить с минимальными рисками. Спасибо!

Оформити бухгалтерську довідку на витрати минулих років
443-39

Karagod

Впервые с этим столкнулась, правильно ли понимаю?Я делаю ручную операцию, подтверждаю ее бух. справкой в которой показываю суммы по статьям? Нужно ли указывать период, потому что нет точных данных сколько в каком периоде ( данные несколько раз переносились с одной базы в другую и не всегда корректно. Увиличиваю свои убытки и закрываю 39. На предприятии давно не было проверки, чем это чревато в случае ее проведения ( так как сумма этих затрат почти 800 тис.)

koty

Karagod писав:Впервые с этим столкнулась, правильно ли понимаю?Я делаю ручную операцию, подтверждаю ее бух. справкой в которой показываю суммы по статьям? Нужно ли указывать период, потому что нет точных данных сколько в каком периоде ( данные несколько раз переносились с одной базы в другую и не всегда корректно. Увиличиваю свои убытки и закрываю 39. На предприятии давно не было проверки, чем это чревато в случае ее проведения ( так как сумма этих затрат почти 800 тис.)

Отнесение в расходы (увеличение убытков), Вам необходимо подтвердить наличием первичных документов, в противном случае, при проверке, у вас снимут сумму с расходов и как результат, недоплата в бюджет налога на прибыль. Постарайтесь откопать первичку, посмотрите архивы разных баз...
почти 800 тис. =(144 тыс. налог на прибыль) + пеня+штраф и всякое иное. рисковано?

Татьяна ТС

koty писав:
Karagod писав:Впервые с этим столкнулась, правильно ли понимаю?Я делаю ручную операцию, подтверждаю ее бух. справкой в которой показываю суммы по статьям? Нужно ли указывать период, потому что нет точных данных сколько в каком периоде ( данные несколько раз переносились с одной базы в другую и не всегда корректно. Увиличиваю свои убытки и закрываю 39. На предприятии давно не было проверки, чем это чревато в случае ее проведения ( так как сумма этих затрат почти 800 тис.)
Отнесение в расходы (увеличение убытков), Вам необходимо подтвердить наличием первичных документов, в противном случае, при проверке, у вас снимут сумму с расходов и как результат, недоплата в бюджет налога на прибыль. Постарайтесь откопать первичку, посмотрите архивы разных баз...
почти 800 тис. =(144 тыс. налог на прибыль) + пеня+штраф и всякое иное. рисковано?

Проводкою 443-39 ви не збільшуєте збитки поточного року.

Бухгалтерия на предприятии, дабы не допустить по налогу на прибыль "-", списывала лишние затраты: на 39 счет -амортизация,общехоз. расходы, ЗП админ.перс.,общие корпоративные затраты, телефоны, банк.услуги.

Тобто у витрати тоді не включали. Єдине, на мою думку, в тих списаних на 39 рахунок витратах - чи є там податковий кредит по ПДВ. Можна розцінювати так, що ПК взяли, а у витрати не включили, використали не у госп.діяльності, значить віддай ПК.
Ще подивіться як здавали в податкову баланс, які там рядки, може ці суми відображались зразу в збиток, чи повисли в рядку 1170 Балансу.
Для здачі Балансу я б убрала ряд 1170 в ряд 1420 на початок року, щоб було все гарно

Барбариска

Проводкою 443-39 ви не збільшуєте збитки поточного року.

Бухгалтерия на предприятии, дабы не допустить по налогу на прибыль "-", списывала лишние затраты: на 39 счет -амортизация,общехоз. расходы, ЗП админ.перс.,общие корпоративные затраты, телефоны, банк.услуги.

Тобто у витрати тоді не включали. Єдине, на мою думку, в тих списаних на 39 рахунок витратах - чи є там податковий кредит по ПДВ. Можна розцінювати так, що ПК взяли, а у витрати не включили, використали не у госп.діяльності, значить віддай ПК.
Ще подивіться як здавали в податкову баланс, які там рядки, може ці суми відображались зразу в збиток, чи повисли в рядку 1170 Балансу.
Для здачі Балансу я б убрала ряд 1170 в ряд 1420 на початок року, щоб було все гарно[/quote]

Підкажіть, будь ласка, а якщо забрати ряд 1170 в ряд 1420 на початок року, то це ж буде не сходитись з минулорічним звітом? Чи це не відслідковується в податковій і статистиці? Буду дуже вдячна за відповідь. Теж хочу списати рах.39. Але думала списувати в поточному році на рах.44.

Албена

Добрый день, так кто как решил эту проблему?? Столкнулась с тем же??