Завышен налоговый кредит - как исправить?

vnata

Поставщик выписал и зарегистрировал в Едином реестре налоговую накладную по предоплате с арифметической ошибкой-завышенным налоговым обязательством за март месяц(сумма предоплаты меньше нежели указана в налоговой накладной). Покупатель отразил эту налоговую накладную в декларации, т.е. покупатель в следствии этого завысил свой налоговый кредит в марте месяце. Ошибка была обнаружена в апреле месяце. Вопрос: как покупателю исправить ошибку, допущенную в марте месяце по завышению налогового кредита?

elen_maman

vnata писав:Поставщик выписал и зарегистрировал в Едином реестре налоговую накладную по предоплате с арифметической ошибкой-завышенным налоговым обязательством за март месяц(сумма предоплаты меньше нежели указана в налоговой накладной). Покупатель отразил эту налоговую накладную в декларации, т.е. покупатель в следствии этого завысил свой налоговый кредит в марте месяце. Ошибка была обнаружена в апреле месяце. Вопрос: как покупателю исправить ошибку, допущенную в марте месяце по завышению налогового кредита?

Ошибка не у покупателя, а у поставщика!
Покупатель не должен ничего исправлять, пока поставщик не приведет в соответствие свои налоговоые обязательства за апрель, путем составления корректировки к данной НН и регистрирует её в ЕРП!
И только поулчив корректировку к НН ( в данном случае в мае месяце), покупатель включает полученную корректировку (РК) в реестр мая и далее формирует отчет с додатко №1 к декларации!
Кстати, а вы точно уверены, что покупательв апреле не отписал на полную сумму отгрузочну накладную (или акт вып.работ)?! потому что покупатель имеет право выписать НН на полную сумму ( а не на частичную предоплату) только в случае, если была поставка товара (услуги) в апреле!

vnata

elen_maman писав:
vnata писав:Поставщик выписал и зарегистрировал в Едином реестре налоговую накладную по предоплате с арифметической ошибкой-завышенным налоговым обязательством за март месяц(сумма предоплаты меньше нежели указана в налоговой накладной). Покупатель отразил эту налоговую накладную в декларации, т.е. покупатель в следствии этого завысил свой налоговый кредит в марте месяце. Ошибка была обнаружена в апреле месяце. Вопрос: как покупателю исправить ошибку, допущенную в марте месяце по завышению налогового кредита?
Ошибка не у покупателя, а у поставщика!
Покупатель не должен ничего исправлять, пока поставщик не приведет в соответствие свои налоговоые обязательства за апрель, путем составления корректировки к данной НН и регистрирует её в ЕРП!
И только поулчив корректировку к НН ( в данном случае в мае месяце), покупатель включает полученную корректировку (РК) в реестр мая и далее формирует отчет с додатко №1 к декларации!
Кстати, а вы точно уверены, что покупательв апреле не отписал на полную сумму отгрузочну накладную (или акт вып.работ)?! потому что покупатель имеет право выписать НН на полную сумму ( а не на частичную предоплату) только в случае, если была поставка товара (услуги) в апреле!

В том то и дело, что уверена((( Если бы была отгрузка на полную сумму - то и проблемы бы никакой не было б. Просто долго размышляя над своей проблемой, я пришла к выводу, что налоговая может отклонить корректировку к данной НН в моей бухгалтерии, аргументируя это тем, что завышение было намеренным, почему не отследили какая сумма прошла за месяц...., под удар попала я - Покупатель - завысив свой кредит, им то что они ведь еще и переплатили свои обязательства.

elen_maman

vnata писав: ...Просто долго размышляя над своей проблемой, я пришла к выводу, что налоговая может отклонить корректировку к данной НН в моей бухгалтерии, аргументируя это тем, что завышение было намеренным, почему не отследили какая сумма прошла за месяц...., под удар попала я - Покупатель - завысив свой кредит, им то что они ведь еще и переплатили свои обязательства.

тут я не согласна... это обычная рабочая практика, которая решается в рабочем порядке..
они откорректируют - вы получили документ - отразили! какие к вам вопросы?! вы работатет по факту полученных документов!! и косяки не ваши!
не волнуйтесь! главное, чтобы РК к НН была также зарегистрирована в ЕРПН!

Marlboro

elen_maman писав:тут я не согласна... это обычная рабочая практика, которая решается в рабочем порядке..

И как же покупателю стоит аргументировать то, что он (заведомо) неправомерно на основании неправильно оформленных документов сформировал НК?

@Nika@

Marlboro писав:
elen_maman писав:тут я не согласна... это обычная рабочая практика, которая решается в рабочем порядке..
И как же покупателю стоит аргументировать то, что он (заведомо) неправомерно на основании неправильно оформленных документов сформировал НК?

+1. Ну, разве что у него в договоре с поставщиком есть ставший популярным пункт о том, что если налоговая при проверке у покупателя снимает НК по неправильно выписанной поставщиком налоговой накладной, то все расходы и штрафные санкции возмещает поставщик))
А так... Либо покупатель подает дод.8 и включает правильную сумму в НК, либо ничего не включает в НК и трясет поставщика, чтоб ему дали правильную налоговую.

Marlboro

@Nika@ писав:в договоре с поставщиком есть ставший популярным пункт о том, что если налоговая при проверке у покупателя снимает НК по неправильно выписанной поставщиком налоговой накладной, то все расходы и штрафные санкции возмещает поставщик

ИМХО - это не работает. Точнее, нету практического механизма как привлечь к ответственности такого вида.

vnata

@Nika@ писав:
Marlboro писав:
elen_maman писав:тут я не согласна... это обычная рабочая практика, которая решается в рабочем порядке..
И как же покупателю стоит аргументировать то, что он (заведомо) неправомерно на основании неправильно оформленных документов сформировал НК?
+1. Ну, разве что у него в договоре с поставщиком есть ставший популярным пункт о том, что если налоговая при проверке у покупателя снимает НК по неправильно выписанной поставщиком налоговой накладной, то все расходы и штрафные санкции возмещает поставщик))
А так... Либо покупатель подает дод.8 и включает правильную сумму в НК, либо ничего не включает в НК и трясет поставщика, чтоб ему дали правильную налоговую.

У меня есть еще один вариант - что скажете?
Я предложу поставщику выписать фиктивную расходную накладную на недостающую сумму тем же числом, ведь они имели бы право на аванс и отгрузку по двум счетам но согласно одного договора выписать одну НН? А в этом месяце сделаю им возвратную расходную накладную, на основании которой они мне сделают корректировку к НН!?

@Nika@

Marlboro писав:
@Nika@ писав:в договоре с поставщиком есть ставший популярным пункт о том, что если налоговая при проверке у покупателя снимает НК по неправильно выписанной поставщиком налоговой накладной, то все расходы и штрафные санкции возмещает поставщик
ИМХО - это не работает. Точнее, нету практического механизма как привлечь к ответственности такого вида.

Зато у покупателя на душе тепло)) Не знаю, насколько это реализуемо, но уже замахалась бороться с такими договорами. Одно предприятие (притом очень крупное, с нехилым штатом юристов) ваще указали в договоре, что мы, как поставщик, должны контролировать уплату налогов всеми нашими поставщиками вверх по цепочке))))

Marlboro

vnata писав:У меня есть еще один вариант - что скажете?
Я предложу поставщику выписать фиктивную расходную накладную на недостающую сумму тем же числом, ведь они имели бы право на аванс и отгрузку по двум счетам но согласно одного договора выписать одну НН? А в этом месяце сделаю им возвратную расходную накладную, на основании которой они мне сделают корректировку к НН!?

Хороший вариант. А параметры поставки есть возможность подогнать под показатели НН (кол-во, цена)?

@Nika@ писав:Одно предприятие (притом очень крупное, с нехилым штатом юристов)

Яркий пример количества в ущерб качеству #sigh#