Выписка Налоговых накладных

податкова накладна, розрахунок коригування до податкової накладної, реєстр і реєстрація податкових накладних
Відповісти
vnata
Мыслитель
Мыслитель
Повідомлень: 94
З нами з: 14 грудня 2010, 23:17
Дякував (ла): 18 разів

Повідомлення vnata »

Ситуация из жизни: мы выписали счет на общую сумму 150 000 грн на 2 товара:
- А- 100 шт(50 000 грн)
- Б-200 шт(100 000 грн).

Хронология событий такова:
-10.02.13 по этому счету поступила предоплата 75 000 грн (50%). Выписана НН от 10.02.13 на сумму 75 000 грн в номенклатуре товара указали 2 Товара: А-50 шт (25 000грн) и Б- 100 шт (50 000 грн).

-04.03.13 была осуществлена отгрузка товара Б в колличестве 200 шт. Выписана НН от 04.03.13 по отгрузке на товар Б в колличестве 100 шт (сумма 50 000 грн).

- 01.04.13 была предоплата 25 000 грн и выписана НН от 01.04.13 на товар А на 50 шт (25 000 грн).

После 01.06.13 выяснилось, что товар А ( на сумму 50 000) по счету отпущен не будет и поэтому покупатель перечислять деньги в оставшейся сумме 50 000 грн не будет. Получилось, что мы выписали налоговых накладных по правилу первого события на сумму 150 000 грн., а отгружен только товар Б 200 шт (100 000) и поступила оплата в сумме 100 000 грн.

Вопрос: как исправить ситуацию с выписанными НН. Все налоговые накладные зарегестрированы в ЕРНН (товар импортный). Применимы ли в данной ситуации расчеты корректировок? Ведь тут отсутствует случаи возврата товара, аванса или смена цены на товар, в которых выписываются расчеты корректировок.

Аватар користувача
Ребекка
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3441
З нами з: 28 лютого 2012, 07:00
Дякував (ла): 6476 разів
Подякували: 2046 разів

Повідомлення Ребекка »

по першій події можна виписать коригування в причині "коригування кількості" виріб А - 50шт на суму 25000; виріб Б +50шт на сумму 25000. Другу податкову ви виписали неправильно, я навіть незнаю як тут бути, потрібно було виписати на 25000, тобто на різницю передоплати і видаткової накладної. По третій події також коригування кількості, так як в першому випадку. Над другим випадком треба ще подумать

Аватар користувача
Ребекка
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3441
З нами з: 28 лютого 2012, 07:00
Дякував (ла): 6476 разів
Подякували: 2046 разів

Повідомлення Ребекка »

навіть не так, третьої податкової взагалі не повинно бути. ну і ребус

Аватар користувача
Ребекка
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3441
З нами з: 28 лютого 2012, 07:00
Дякував (ла): 6476 разів
Подякували: 2046 разів

Повідомлення Ребекка »

по первому событию вы должны были выписать налоговых накладных на сумму 100000 грн, события на 50000 не произошло, я думаю прилож.2 не отбудетесь, надо по другому исправлять ошибки. Если бы не реестр было бы проще :(

tomassa
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3941
З нами з: 14 березня 2012, 05:05
Дякував (ла): 1103 рази
Подякували: 2359 разів

Повідомлення tomassa »

На мой взгляд вы всё правильно выписали... А дальше...По сути у вас происходит зачёт оплат... И если говорить в двух словах, то вам от них нужно получить как минимум письмо о том, что они отказываются от товара А, а предоплату по нём просят отнести в уплату за товар Б. И это приравнивается к возврату предоплаты... И по двум НН, где присутствует товар А, делается расчёт корректировки... Вообще этот вопрос несколько скользковат и уже обсуждался не так давно здесь на форуме... У людей уже есть преценденты с ГНИ и практика в этих случаях... Попробуйте поискать на форуме сами... Я если темку найду, то сброшу вам ссылку... Из-за того. что создаётся много однотипных тем - трудновато найти нужную... информацию... Вот вы тоже создали новую тему, а ведь можно было задать вопрос в уже имеющихся... А ещё лучше порыскать и найти вашу ситуацию... Людям просто-напросто надоедает по 15 раз обсуждать одно и тоже...

vnata
Мыслитель
Мыслитель
Повідомлень: 94
З нами з: 14 грудня 2010, 23:17
Дякував (ла): 18 разів

Повідомлення vnata »

tomassa писав:На мой взгляд вы всё правильно выписали... А дальше...По сути у вас происходит зачёт оплат... И если говорить в двух словах, то вам от них нужно получить как минимум письмо о том, что они отказываются от товара А, а предоплату по нём просят отнести в уплату за товар Б. И это приравнивается к возврату предоплаты... И по двум НН, где присутствует товар А, делается расчёт корректировки... Вообще этот вопрос несколько скользковат и уже обсуждался не так давно здесь на форуме... У людей уже есть преценденты с ГНИ и практика в этих случаях... Попробуйте поискать на форуме сами... Я если темку найду, то сброшу вам ссылку... Из-за того. что создаётся много однотипных тем - трудновато найти нужную... информацию... Вот вы тоже создали новую тему, а ведь можно было задать вопрос в уже имеющихся... А ещё лучше порыскать и найти вашу ситуацию... Людям просто-напросто надоедает по 15 раз обсуждать одно и тоже...
Буду очень благодарна за ссылку!

tomassa
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3941
З нами з: 14 березня 2012, 05:05
Дякував (ла): 1103 рази
Подякували: 2359 разів

Повідомлення tomassa »

Ст.192.1. Якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.
Акцент идёт на корректировку в случае пересмотра цен после поставки товара, в случае возврата товара и возврата предоплаты...

tomassa
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3941
З нами з: 14 березня 2012, 05:05
Дякував (ла): 1103 рази
Подякували: 2359 разів

Повідомлення tomassa »

Не могу найти так быстро... ухожу уже домой... введите по поиску "расчёт корректировки". там много различных ситуаций обсуждалось...

vnata
Мыслитель
Мыслитель
Повідомлень: 94
З нами з: 14 грудня 2010, 23:17
Дякував (ла): 18 разів

Повідомлення vnata »

Я понимаю, что надо выписать расчеты корректировок к налоговым накладным, где присутствует товар А. А как же быть с тем, что у меня сумма по выписанным налоговым накладным- это 150 000 грн получается больше нежели отгружено и оплачено товара Б- это 100 000 грн.

Туся
Гений
Гений
Повідомлень: 391
З нами з: 30 квітня 2011, 01:39
Дякував (ла): 234 рази
Подякували: 160 разів

Повідомлення Туся »

vnata писав:Я понимаю, что надо выписать расчеты корректировок к налоговым накладным, где присутствует товар А. А как же быть с тем, что у меня сумма по выписанным налоговым накладным- это 150 000 грн получается больше нежели отгружено и оплачено товара Б- это 100 000 грн.

04.03.13 Вы отгрузили товар Б на сумму 100 000,00 грн, а оплачено его было на 50 000,00 грн.
Зачем Вы выписывали НН от 01.04.2013 г на 25 000,00 грн на товар А , если у Вас был отгруженный, но не оплаченный товар Б на 50000,00. СЧЕТ ТО У ВАС БЫЛ ОДИН. Почему предоплата за товар А, а не оплата отгруженного товара Б Не поняла Ваших действий.

Вы все эти НН отдали покупателю? Если да, то надо делать РК к НН, где товар А.



Відповісти

Повернутись до “Податкова накладна”