Добрый день !
Подскажите пожалуйста проводки. Ситуация такая: согласно акту проверки был доначислен налог на прибыль за прошлый период.
Какими проводками это отобразить?
*ПРОВОДКИ: доначисление налога на прибль*
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1081
- З нами з: 15 жовтня 2010, 01:40
- Дякував (ла): 190 разів
- Подякували: 246 разів
Я делаю это такmikomiko писав:Добрый день !
Подскажите пожалуйста проводки. Ситуация такая: согласно акту проверки был доначислен налог на прибыль за прошлый период.
Какими проводками это отобразить?
Д981К6413= до начисление основного платежа
Д948 К 6413 = штрафы, пени.
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 2347
- З нами з: 16 червня 2011, 02:10
- Дякував (ла): 98 разів
- Подякували: 643 рази
Д-т 981 Налог на прибыль от обычной деятельности К-т 6416 Налог на прибыль или Д-т 441 Кт 6416mikomiko писав:Добрый день !
Подскажите пожалуйста проводки. Ситуация такая: согласно акту проверки был доначислен налог на прибыль за прошлый период.
Какими проводками это отобразить?
Д-т 948 "Признанные штрафы, пеня, неустойки" К-т 6416 "Налог на прибыль"
Д-т 6416 "Налог на прибыль"; К-т 311 "Текущие счета в национальной валюте".
Согласно П(С)БУ 17 "Налог на прибыль", сумма обязательства или дебиторской задолженности по налогу на прибыль за текущий и предыдущий периоды определяется в соответствии с налоговым законодательством. Таким образом, и доначисление или уменьшение сумм налога на прибыль в связи с обнаруженными проверкой нарушениями будут включаться в текущие суммы обязательств или же дебиторскую задолженность.
Дебиторская задолженность и обязательства по текущему (начисленному, но не уплаченному на дату баланса) налогу на прибыль отражаются в балансе отдельными статьями оборотных активов и текущих обязательств. Так, дебиторская задолженность, возникшая вследствие обнаружения завышения уплаченных сумм налога на прибыль, отражается в строке 170 "Дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом" ІІ раздела актива баланса, а доначисленная (но еще не уплаченная) сумма налога на прибыль - в строке 550 "Текущие обязательства по расчетам с бюджетом" ІV раздела пассива.
При доначислении по результатам проверки сумм налога истекшего периода дебетуется счет 44 "Нераспределенные прибыли (непокрытые убытки)". Такие суммы не будут отражаться в Отчете о финансовых результатах, потому что они не являются расходами отчетного периода.
При доначислении сумм налога за текущий период дебетуется счет 981 "Налог на прибыль от обычной деятельности". В Отчете о финансовых результатах (ф. 3) такие суммы отражаются в строке 180 "Налог на прибыль от обычной деятельности".
дело в том,что налог на прибіль начислен за прошлый год... а 98 счет предусматривает доначисление только текущего года..как быть?
прочла ссылку... но не понела с каким же счетом должен кореспондироваться 44?? Проводки Д44 Кт64 несуществует!
прочла ссылку... но не понела с каким же счетом должен кореспондироваться 44?? Проводки Д44 Кт64 несуществует!
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1081
- З нами з: 15 жовтня 2010, 01:40
- Дякував (ла): 190 разів
- Подякували: 246 разів
Д-т 981 Налог на прибыль от обычной деятельности, разве написано, за текущий год?mikomiko писав:дело в том,что налог на прибіль начислен за прошлый год... а 98 счет предусматривает доначисление только текущего года..как быть?
да, есть такое упоминание в баласе ..вот только сразу не найду какой номер...Galina V писав:Д-т 981 Налог на прибыль от обычной деятельности, разве написано, за текущий год?mikomiko писав:дело в том,что налог на прибіль начислен за прошлый год... а 98 счет предусматривает доначисление только текущего года..как быть?
А если используется только 8-й класс счетов?
как отобразить начисление штрафа?
как отобразить начисление штрафа?
А в каком периоде отражается проводка по дебиту 981 начисление основного платежа.
Например когда надо отражать начисление налога на прибыль за 2011 год?
Спасибо
Например когда надо отражать начисление налога на прибыль за 2011 год?
Спасибо
-
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 2708
- З нами з: 24 липня 2011, 00:23
- Дякував (ла): 1530 разів
- Подякували: 1615 разів
Вы в каком периоде доначисляете? В этом!, правильно? Значит 981!, просто указать в бух справке, там доначисление налога на прибыль за ... период!mikomiko писав:дело в том,что налог на прибіль начислен за прошлый год... а 98 счет предусматривает доначисление только текущего года..как быть?
прочла ссылку... но не понела с каким же счетом должен кореспондироваться 44?? Проводки Д44 Кт64 несуществует!