переход ООО 10% на ОСН

[Танаид]

ООО зарегистрировано год назад,хоз. деятельность не велась,строился объект за счет средств УФ ,с 01.01.2012 г приходится перейти на ОСН, подскажите те расходы (92 сч),которые собрались за год (з/пл директор, гл. бух.,рабочие; оплата аренды офиса + его ремонт, админ. расходы) можно будет относить на расходы при ОСН в 2012 г?

[Биба]

Аналогичные новые текущие (не капитальные) расходы - да, те же расходы повторно - нет

[Танаид]

А что мне делать с расходами что накопились на 92 когда мы были на 10%?

[Биба]

А что мне делать с расходами что накопились на 92 когда мы были на 10%?

Вы должны были их ежемесячно закрывать на 79 счет, а по результатам года - на 44

[Танаид]

Я так и делала,фин. результат на конец года -(убыток),а как мне быть с 01.01.2012 ? с 01.01.2012 данный объект будет сдан в эксплуатацию и будет вестись хоз. деятельность , подскажите , пока убыток не перекроится мы же не буде платить налог на прибыль?

[Биба]

Вы строили - значит хоздеятельность велась...

При переходе на общую систему Вы не сможете учесть "прошлые" расходы/убытки (убытки будут только в БУ) . В текущие налоговые расходы попадет только приобретенное после того, как Вы перейдете на ОСН . В расходах налоговики не желают видеть даже себестоимость товаров, приобретенных в "упрощенный" период (по их мнению, будут только доходы, хотя можно поспорить на основании переходных положений НКУ) По ОС Вы можете отражать амортизацию в расходах, но только если у Вас есть соответствующий аналитический учет ОС для определения их балансовой стоимости на дату перехода с "упрощенки" на ОСН.

Да, и не забудьте о регистрации НДС-ником (если уже "набежало" 300 тыс - заявление до 15.12) #blush#

[Танаид]

Строили не мы а подрядчики, а НДС - 300 тыс. оборот в год ( в 2011 мы на ЕН 10%), а с 01.01.2012 пока не планировали регистрироваться НДС ( думаю что 300 тыс не набежит).Подскажите , а по бух. и налог. учету при ОСН кроме первички,журнала хоз.операций,оборотно-сальдовой и главной что - нибудь надо еще?

[Орлов]

При переходе на общую систему Вы не сможете учесть "прошлые" расходы/убытки (убытки будут только в БУ) . В текущие налоговые расходы попадет только приобретенное после того, как Вы перейдете на ОСН

Ссылочку на действующие нормативные документы, пожалуйста#blush#

[Биба]

А 300 тыс не "наперед" считаются, а за 12 предыдущих календарных месяцев (181.1 НКУ).
Для налогового учета очень важно иметь все первичные документы, соответствующие требованиям ЗУ "О БУ и ФО" и порядка 88 о документальном обеспечении

[Танаид]

Так мы в 2011 были на ЕН 10 %,она же без НДС