Единщики и аренда помещений

Юрий Леонов

Доброго времени суток!
ФОП ЕН 3 гр. 5%
Подскажите пожалуйста какая сейчас установлена минимальная стоимость месячной аренды 1 кв.м. нежилого помещения для г. Киева и каким НПА это регулируется? Спасибо заранее.

Втетянав

Доброго дня. Підкажіть , будь ласка, ФОП на 2 групі займається продажем паперу( має відповідні кеди ), також уведено квед 68.20, має у власності житлове приміщення 60 м2:
1. Чи може він використовувати частину приміщення для здійснення своєї підприємн. Діяльності, а частину житлового приміщення здати іншому ФОП( 3 група) по договору в оренду?
2.довідку 20 ОПП подають і орендар, і орендодавець
3. Чи можуть в податкової виникнути питання що приміщення житлове , а здається в оренду для підприємницької діяльності ?
Дякую

Яков

Втетянав писав:Доброго дня. Підкажіть , будь ласка, ФОП на 2 групі займається продажем паперу( має відповідні кеди ), також уведено квед 68.20, має у власності житлове приміщення 60 м2:
1. Чи може він використовувати частину приміщення для здійснення своєї підприємн. Діяльності, а частину житлового приміщення здати іншому ФОП( 3 група) по договору в оренду?
2.довідку 20 ОПП подають і орендар, і орендодавець
3. Чи можуть в податкової виникнути питання що приміщення житлове , а здається в оренду для підприємницької діяльності ?
Дякую

То, что у ФОПа есть "відповідні кеди" – это хорошо#smile3#
1. Может
2. Да.
3. В налоговой — нет.
4. ФОПы (оба) не должны забыть внести изменения в реестр плательщиков ЕН.
5. ФОП-арендодатель теряет льготу на жилое помещение (квартиру), как физлицо-плательщик налога на недвиж. имущество

Втетянав

Яков писав:
Втетянав писав:Доброго дня. Підкажіть , будь ласка, ФОП на 2 групі займається продажем паперу( має відповідні кеди ), також уведено квед 68.20, має у власності житлове приміщення 60 м2:
1. Чи може він використовувати частину приміщення для здійснення своєї підприємн. Діяльності, а частину житлового приміщення здати іншому ФОП( 3 група) по договору в оренду?
2.довідку 20 ОПП подають і орендар, і орендодавець
3. Чи можуть в податкової виникнути питання що приміщення житлове , а здається в оренду для підприємницької діяльності ?
Дякую
То, что у ФОПа есть "відповідні кеди" – это хорошо#smile3#
1. Может
2. Да.
3. В налоговой — нет.
4. ФОПы (оба) не должны забыть внести изменения в реестр плательщиков ЕН.
5. ФОП-арендодатель теряет льготу на жилое помещение (квартиру), как физлицо-плательщик налога на недвиж. имущество

Поясніть , будь ласка, 5 пункт.
1.Я розумію, що ФОП на єдиному податку при здачі майна платить єдиний податок і ЄСВ . Правильно чи я щось пропустила?
2. Це неправомірно здавати житлове приміщення в оренду ФОП для підприємницької діяльності?
3.Скільки повинен мінімум коштувати м2 площі? Дякую

Яков

Яков писав:5. ФОП-арендодатель теряет льготу на жилое помещение (квартиру), как физлицо-плательщик налога на недвиж. имущество

Втетянав писав:Поясніть , будь ласка, 5 пункт.

266.4.3. НКУ:

Льготы по налогу, предусмотренные подпунктами 266.4.1 и 266.4.2 этого пункта, для физических лиц не применяются к:
...объекту/объектам налогообложения, используемых их владельцами с целью получения доходов (сдаются в аренду, лизинг, заем, используются в предпринимательской деятельности)

266.4.1. и 266.4.2. НКУ

266.4.1. База налогообложения объекта/объектов жилой недвижимости, в том числе их частей, находящихся в собственности физического лица плательщика налога, уменьшается:

а) для квартиры/квартир независимо от их количества - на 60 кв. метров;

б) для жилого дома/домов независимо от их количества - на 120 кв. метров;

в) для разных типов объектов жилой недвижимости, в том числе их частей (в случае одновременного пребывания в собственности плательщика налога квартиры/квартир и жилого дома/домов, в том числе их частей), - на 180 кв. метров.

Такое уменьшение предоставляется один раз за каждый базовый налоговый (отчетный) период (год).

266.4.2. Сельские, поселковые, городские советы и советы объединенных территориальных общин, созданные согласно Закону и перспективному плану формирования территорий общин, устанавливают льготы по налогу, уплачиваемому на соответствующей территории, с объектов жилой и/или нежилой недвижимости, находящихся в собственности физических или юридических лиц, общественных объединений, благотворительных организаций, религиозных организаций Украины, уставы (положения) которых зарегистрированы в установленном Законом порядке, и используются для обеспечения деятельности, предусмотренной такими уставами (положениями).

Льготы по налогу, уплачиваемому на соответствующей территории с объектов жилой и нежилой недвижимости, для физических лиц определяются исходя из их имущественного состояния и уровня доходов.

Льготы по налогу, уплачиваемому на соответствующей территории с объектов нежилой недвижимости, устанавливаются в зависимости от имущества, являющегося объектом налогообложения.

Органы местного самоуправления до 25 декабря года, предшествующего отчетному, подают соответствующему контролирующему органу по местонахождению объекта жилой и/или нежилой недвижимости решения относительно ставок и предоставленных льгот юридическим и/или физическим лицам по уплате налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, по форме, утвержденной Кабинетом Министров Украины.

Т.е. он должен будет уплатить налог на недвижимое имущество за 60 кв.м. (всю площадь квартиры, без учёта каких-либо льгот)

Втетянав писав: 1.Я розумію, що ФОП на єдиному податку при здачі майна платить єдиний податок і ЄСВ . Правильно чи я щось пропустила?

ФОП на єдиному податку 2 групи платить єдиний податок і ЄСВ незалежно від того, здає він в оренду майно, чи ні.

Втетянав писав:2. Це неправомірно здавати житлове приміщення в оренду ФОП для підприємницької діяльності?

Налоговую интересует только своевременность и полнота уплаты налогов. Жилое это помещение или нежилое налоговую интересует мало.

Втетянав писав:3.Скільки повинен мінімум коштувати м2 площі? Дякую

1 кв.м. арендной платы должен стоить не меньше, чем утвердили местные органы "власти"

Яков

marin4_ik писав:
Popen писав:
marin4_ik писав:
Скрытый текст

Огромное спасибо за полный и доступный ответ. только я все в замешательстве.нашла статью,где пишут,что ВЗ 1,5% платят только на общ.системе, а фопы единщики -нет. вот статья https://byhgalter.com/ru/osobennosti-na ... izhimosti/ ).по поводу уплаты налогов я правильно поняла?например, плачу аренду физлицу -1000 грн. в этот же день плачу с 1000 грн 18% налог,правильно (1000 грн и 180 грн)?не плачу же я аренду за минусом налога 18%(820 грн и 180 грн)?могу ли я оплачивать аренду не официально, т.е. наличными?
ФОП удерживает из дохода физлица 18% и 1.5% и перечисляет это всё в бюджет, а физлицо получает на руки сумму за вычетом этих удержаний.
А может ли Арендатор (ФОП) и Арендодавец (Физ.лицо) быть в браке? заключить договор между мужем и женой это законно правильно?

Могут быть в браке, могут не быть в браке, могут быть мамой, папой, сыном, дочерью, бабушкой, дедушкой и т.д.
"законом" это не запрещено.
При этом следует учитывать определение НКУ

14.1.159. [b

пов'язані особи[/b] - юридичні та/або фізичні особи, відносини між якими можуть впливати на умови або економічні результати їх діяльності чи діяльності осіб, яких вони представляють, з урахуванням таких критеріїв:]...
в) для фізичних осіб - чоловік (дружина), батьки (у тому числі усиновлювачі), діти (повнолітні/неповнолітні, у тому числі усиновлені), повнорідні та неповнорідні брати і сестри, опікун, піклувальник, дитина, над якою встановлено опіку чи піклування.
Усі корпоративні права, які належать (безпосередньо та/або опосередковано) юридичній особі в іншій юридичній особі, є сумою часток корпоративних прав, які:
безпосередньо належать такій юридичній особі в іншій юридичній особі;
належать будь-якій із пов'язаних сторін такої юридичної особи в іншій юридичній особі.
Для цілей визначення, чи володіє фізична особа безпосередньо та/або опосередковано корпоративними правами у розмірі 20 і більше відсотків у юридичній особі, усі корпоративні права, які належать (безпосередньо та/або опосередковано) фізичній особі, є сумою часток корпоративних прав, які:
безпосередньо належать такій фізичній особі в юридичній особі;
належать будь-яким пов'язаним особам такої фізичної особи у зазначеній юридичній особі.
Розмір частки володіння корпоративними правами розраховується у разі:
опосередкованого володіння (в одному ланцюгу) - шляхом множення часток володіння корпоративними правами;
володіння через кілька ланцюгів - шляхом підсумовування часток володіння корпоративними правами в кожному ланцюгу.
У разі коли частка володіння корпоративними правами кожної особи в наступній юридичній особі в ланцюгу перевищує 20 відсотків, усі особи такого ланцюга є пов'язаними (незалежно від результатів множення).
Пряма або опосередкована участь держави в юридичних особах не є підставою для визнання таких юридичних осіб пов'язаними. Такі платники податків можуть бути визнані пов'язаними з інших підстав, передбачених цим підпунктом.
За наявності обставин, зазначених в абзаці першому цього підпункту, юридичні та/або фізичні особи, які є сторонами господарської операції, мають право самостійно визнати себе для цілей оподаткування пов’язаними особами з підстав, не передбачених у підпунктах "а" - "в" цього підпункту.
Контролюючий орган в судовому порядку може довести на основі фактів і обставин, що одна юридична або фізична особа здійснювала практичний контроль за бізнес-рішеннями іншої юридичної особи та/або що та сама фізична або юридична особа здійснювала практичний контроль за бізнес-рішеннями кожної юридичної особи.

jaddiha

А подскажите пожалуйста.
ФОП 2 группа сдает помещение ФОПУ 2 группа. Арендатор просит включить в договор пункт о разрешении сдавать помещение в субаренду (тоже ФОПам-единщикам)
Для Арендодателя это никаких последствий не возымеет?

Яков

jaddiha писав:А подскажите пожалуйста.
ФОП 2 группа сдает помещение ФОПУ 2 группа. Арендатор просит включить в договор пункт о разрешении сдавать помещение в субаренду (тоже ФОПам-единщикам)
Для Арендодателя это никаких последствий не возымеет?

Нет, никаких, если не будет расторжение старого (с возвратом помещения) и заключением нового (с передачей помещения) договором.
Если будут расторжение/заключение, то надо будет подавать 20-ОПП

Nataly Ruken

Добрый день, форумчане!

ФОП - 3я группа ЕН. Без НДС. Сдаю в аренду нежилые помещения до 300м" и ФОПам и Юр.лицу-общесистемщику, КВЕД 68,20 имеется.
Сейчас хочу сдавать больше площадь (есть и офисы и складские помещения).
До конца года доход от аренды уже мною получен на р/счет по заключенным договорам за эти 300м". Тут понятно - 5% Единого налога.

С нового года хочу перезаключить договора со всеми как ФИЗ-лицо (и с ФОПами и м Юр-лицами), потому как площадь больше 300 будет.

Вопрос:
1. Когда необходимо убрать 68,20 у Госрегистратора?
2. Сдавая помещение как ФОП с Юр.лицом ОС заключен договор, согласно которому оплата была произведена за первый и последний месяц аренды? Если расторгать договор как ФОП и перезаключать как ФЛ - что делать с суммой за последний месяц - ВЕРНУТЬ?
3. Будет ли как-то сдавание в аренду недвижимости как ФЛ влиять на размер налога на недвижимое имущество?
4. При расторжении договоров как ФОП я подаю 20-ОПП по всем объектам, при заключении договоров как ФЛ 20-ОПП необходимо подавать?
5. Если все арендаторы - налоговые агенты, то майн-стайн годовую как физлицо не подаю?
6. НДФЛ-18%, ВС-1,5% удерживают арендаторы (налоговые агенты) при выплате мне дохода... Больше ничего? ЕСВ не должен я платить 22%?

Благодарю за помощь...

shinna

Nataly Ruken писав:Добрый день, форумчане!

ФОП - 3я группа ЕН. Без НДС. Сдаю в аренду нежилые помещения до 300м" и ФОПам и Юр.лицу-общесистемщику, КВЕД 68,20 имеется.
Сейчас хочу сдавать больше площадь (есть и офисы и складские помещения).
До конца года доход от аренды уже мною получен на р/счет по заключенным договорам за эти 300м". Тут понятно - 5% Единого налога.

С нового года хочу перезаключить договора со всеми как ФИЗ-лицо (и с ФОПами и м Юр-лицами), потому как площадь больше 300 будет.

Вопрос:
1. Когда необходимо убрать 68,20 у Госрегистратора?
2. Сдавая помещение как ФОП с Юр.лицом ОС заключен договор, согласно которому оплата была произведена за первый и последний месяц аренды? Если расторгать договор как ФОП и перезаключать как ФЛ - что делать с суммой за последний месяц - ВЕРНУТЬ?
3. Будет ли как-то сдавание в аренду недвижимости как ФЛ влиять на размер налога на недвижимое имущество?
4. При расторжении договоров как ФОП я подаю 20-ОПП по всем объектам, при заключении договоров как ФЛ 20-ОПП необходимо подавать?
5. Если все арендаторы - налоговые агенты, то майн-стайн годовую как физлицо не подаю?
6. НДФЛ-18%, ВС-1,5% удерживают арендаторы (налоговые агенты) при выплате мне дохода... Больше ничего? ЕСВ не должен я платить 22%?

Благодарю за помощь...

1. Что значит убрать у госрегистратора? Вы что закрываете ФОП? Если нет, то пусть себе будет КВЭД. Будете сдавать пустые декларации, но платить ЕСВ придется.
2. За последний месяц вернуть.
3. ???
4. Как ФОП подаете 20-ОПП, как физлицо - нет.
5. Физлицо подает декларацию про майнстан обязательно, если имеет доходы, не связанные с получением зарплаты.
6. Больше ничего. ЕСВ не платите.