Сайт | Бухгалтерский форум | Беседка Правила форума | Поиск | Активные темы | Участники | Вход | Регистрация

Добро пожаловать!
трансфертное ценообразование Дополнительные действия
Сменщик
От: Wednesday, April 27, 2016 11:22:21 AM

Ранг: Просвещенный

Регистрация: 9/22/2011
Сообщений: 191
Благодарностей: 8
Откуда: Харьков
Рена пишет:
Добрый день! Сдаю отчет первый раз. Покупали товар у нерезидента, для дальнейшей его перепродажи. Мы несвязанное лицо с ним. Вводят в ступор графы 21, 22, 23. Подскажите, у кого аналогичная ситуация была и как поступали.Brick wall Brick wall Brick wall Спасибо.

Вы покупали наверное товар у нерезедента, который попал в перечень Кабмина. "Наказ Міністерства фінансів України 18 січня 2016 року №8" который утвердил порядок составления отчета, там есть описание, что вписывать в эти колонки, а также есть додатки с обозначением кодов для методов вытянутой руки и кодов видов рентабельности для вписывания в эти колонки.
Сообщение отредактировано:Wednesday, April 27, 2016 11:28 AM
Massy
От: Thursday, April 28, 2016 3:45:43 PM

Ранг: Ученик

Регистрация: 8/7/2012
Сообщений: 8
Благодарностей: 0
Откуда: Днепропетровск
Проценты по кредиту от нерезидента (Кипр) это контролируемая операция? Помогите, пожалуйста, надо отчет сдавать?
imcb
От: Thursday, May 12, 2016 1:44:40 AM
Ранг: Ученик

Регистрация: 12/3/2013
Сообщений: 1
Благодарностей: 0
Massy пишет:
Проценты по кредиту от нерезидента (Кипр) это контролируемая операция? Помогите, пожалуйста, надо отчет сдавать?


Скоріше за все, після 1го травня відповідь не є актуальною :)
При одночасному виконанні умов у 50 млн.грн. доходу за 2015 рік та 5 млн.грн. обсягу операцій з даним контрагентом з Кипру за 2015 рік (п.39.2.1.7), звіт подавати необхідно. Адже п.39.2.1.4 визначає госп. операцією для цілей ТЦУ всі види операцій, що можуть впливати на об'єкт оподаткування ПП, у т.ч. фінансові операції.
buhgalter2
От: Tuesday, May 17, 2016 10:34:49 AM

Ранг: Высший разум

Регистрация: 1/27/2014
Сообщений: 630
Благодарностей: 311
Откуда: Мариуполь
Добрый день!
У нас есть операции с нерезидентом из "низконалоговой" страны, но по критериям эти операции не являются контролируемыми. Налоговики в письме http://buhgalter911.com/Res/Zakoni/Pisma/Pisma_635987394467500000.aspx пишут, что мы должны применять пп.140.5.4 и ставить 30% в доход, при этом можно не применять эту норму, но доказать обычные цены по процедуре установленной п.39. Читаю п.39 и не понимаю о какой процедуре идет речь. Пожалуйста помогите разобраться и понять как доказать обычные цены?
Спасибо.
Яяяяяя
От: Wednesday, June 01, 2016 9:39:54 PM
Ранг: Знаток

Регистрация: 12/15/2015
Сообщений: 15
Благодарностей: 2
"але додали таку ознаку пов*язаності, як сума наданих кредитів (займів) або поворотної фін. допомоги більше власного капіталу резидента в 3.5 рази."

Это фин помощь от нерезидента или от любого связанного лица?
Svetlana7777
От: Tuesday, September 20, 2016 2:16:54 PM
Ранг: Ученик

Регистрация: 9/20/2016
Сообщений: 3
Благодарностей: 0
Откуда: киев
Яяяяяя пишет:
"але додали таку ознаку пов*язаності, як сума наданих кредитів (займів) або поворотної фін. допомоги більше власного капіталу резидента в 3.5 рази."

Это фин помощь от нерезидента или от любого связанного лица?


трансфертное только с нерезидентами. Если у Вас "сума наданих кредитів (займів) або поворотної фін. допомоги більше власного капіталу резидента в 3.5 рази", то это попадает в критерии пов"язаності (пп 14.1.159 ПКУ)
Phil
От: Friday, January 13, 2017 9:24:22 AM
Ранг: Ученик

Регистрация: 1/12/2017
Сообщений: 4
Благодарностей: 0
Svetlana7777, подскажите пожалуйста! Отчет по КО за 2016 год сдаем до 01.05.2017 года или до 01.10.2017г? Спасибо.
Angelika Boshe
От: Friday, March 17, 2017 4:58:31 PM

Ранг: Гуру

Регистрация: 6/7/2016
Сообщений: 79
Благодарностей: 3
Подскажите кто сталкивался с трансфертным ценообразованием по толлинговому контракту????!!!! С чего начать, как определить метод, какие нужны документы. Какие риски, как готовиться к проверке, где брать информацию. Будем работать по давальческой схеме и експортировать в Швецию, наш нерезидент-совладелец находиться в Турции, оттуда будет сырье для изготовления товаров. Интересна любая помощь))
Р.S. 39 статью НК читала помогло мало, хочется шире и с обьяснениями.Cray Help Help Help Cray
Незнайомка
От: Sunday, March 26, 2017 4:55:01 AM

Ранг: Оракул

Регистрация: 5/18/2015
Сообщений: 248
Благодарностей: 3
Здравствуйте, поставщик товара из "низкодоходного списка", сумма операции меньше 5 мл. грн, оборот за год меньше 50 млн, надо ли было увеличивать фин. рез. на 30%?
Sancho Panza
От: Tuesday, August 15, 2017 9:11:20 AM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 8/2/2013
Сообщений: 565
Благодарностей: 390
Откуда: Бангладеш
Форумчани доброго дня. Підкажіть будь-ласка.

1. В 2016 році взяли кредит, в нерезидента. Нерезидент - пов’язана з нами особа (засновник + кредит перевищує власний капітал в 3,5 рази.)
Сума кредиту 170 000 євро. (4 832 000 грн.) Так і висить на кінець року 2016 р.
Наш річний дохід 400 000 грн.
Чи застосовується трансфертне ціноутворення, чи подавати звіт про контрольовнаі операції за 2016 рік ?
Я думаю що звіту про контрольовані операції подавати не треба, тому що господарські операції, передбачені підпунктами 39.2.1.1 – 39.2.1.3 і 39.2.1.5 п.п. 39.2.1 п. 39.2 ст. 39 Кодексу, в моєму вимпадку не будуть контрольованими:
- дохід за 2016 менше 50 млн.
- і операція з контрагентом-нерезидентом/пов’язаною особою в 2016 менша за 5 млн.
Хочу перестрахуватись, і почути думку фахівців. Так сказати, на 100 % впевнитись.
Я не дуже розумію чи входить в перелік статей "39.2.1.1 – 39.2.1.3 і 39.2.1.5" позика і кредит. Я переживаю що не вірно розумію ст. 39.2. ПКУ.

2. І ще. Вартісні критерії "визнання/не визнання" господарської операції контрольованою застосовуються до всіх-всіх видів контрольованих господарських операцій (постачання товарів, лізинг, кредит, інші....) ? Чи є господарські операції з нерезидентами-пов’язаними особами які визнаються контрольованими не дивлячись на невідповідність вартісним критеріям (дохід менше 50 млн., операція з пов’язаною особою-нерезидентом менша за 5 млн.) ?
PAN
От: Thursday, September 21, 2017 1:25:49 PM


Ранг: Гений

Регистрация: 6/14/2011
Сообщений: 312
Благодарностей: 6
Откуда: Киев
Добрый день, подскажите, знающие, нужно ли здавать отчет о контролируемых операциях неприбыльной организации????
Лена Колина
От: Monday, January 29, 2018 12:35:46 PM

Ранг: Профи

Регистрация: 9/23/2015
Сообщений: 33
Благодарностей: 2
Откуда: Украина Донецкая область
Уважаемые гении ! Подскажите пожалуйста, начинаем импортировать товар от нерезидента из перечня государств с низконалоговой юрисдикцией, нужно ли нам уплачивать 30% налога на прибыль от суммы импорта согласно пп140.5.4 НКУ сразу при поступлении товаров, а потом при сдаче годовой декларации по прибыли корректировать разницами. Такое мнение прозвучало на семинаре. Пожалуйста помогите.

Капля ничего не меняет, а дождь меняет.
Phil
От: Wednesday, February 28, 2018 8:33:22 AM
Ранг: Ученик

Регистрация: 1/12/2017
Сообщений: 4
Благодарностей: 0
Если Вы за квартал не набрали обьем в 10 мл., необходимо сделать корректировку 30%. а потом при сдаче годовой декларации по прибыли откорректировать и подать отчет по ТЦО, либо подготовить документацию без подачи отчета(если не набрали обьем в 10 мл.за год).
Fotiniya
От: Monday, February 04, 2019 4:33:07 PM
Ранг: Знаток

Регистрация: 3/31/2017
Сообщений: 11
Благодарностей: 0
Откуда: Киев
Подскажите, пожалуйста, у нас предприятие не попадает по параметрам под трансферного ценообразования, но страна контрагента есть в перечне КМУ від 27.12.2017 №1045, п.п.39.2.1.2, следовательно нам надо или доказать обычные цены по принципу "вытянутой руки", установленной ст.39 ПКУ или сделать корректировку фин. результата на 30% стоимости товаров. Как я поняла, что разобраться с ценами бухгалтеру самому нереально? Нужно обращаться к специализированным специалистам? Или сразу прибавлять 30%? Помогите определиться, как лучше поступить?
Ольга24
От: Tuesday, July 23, 2019 10:17:53 AM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 4/5/2012
Сообщений: 687
Благодарностей: 356
Добрый день , подскажите по ТЦО чего-то запуталась .
Мы экспортеры , годовой доход менее 150 млн.грн. (около 70 млн. ), оборот с одним котрагентом (Польша) более 10 млн. грн в год .
Контрагент входит в Постанову № 480 "перелік організаційно-правових форм нерезидентів, які не сплачують податок на прибуток (корпоративний податок)" .
Нужно нам подавать отчет о контролируемых операциях или нет ?

Аурелия
От: Tuesday, July 23, 2019 10:28:37 AM


Ранг: Высший разум

Регистрация: 12/21/2017
Сообщений: 631
Благодарностей: 353
Откуда: Киев
Ольга24 пишет:
Добрый день , подскажите по ТЦО чего-то запуталась .
Мы экспортеры , годовой доход менее 150 млн.грн. (около 70 млн. ), оборот с одним котрагентом (Польша) более 10 млн. грн в год .
Контрагент входит в Постанову № 480 "перелік організаційно-правових форм нерезидентів, які не сплачують податок на прибуток (корпоративний податок)" .
Нужно нам подавать отчет о контролируемых операциях или нет ?


Вам лучше конечно к аудиторам по этому вопросу (я бы так сделала) мне предлагали такую услугу бесплатно (узнать попадает ли контрагент под постанову и нужно ли подавать отчет) :) , но исходя из того что у вас продажа а не покупка, даже и если и контрагент попал под Постанову №480, то вам подавать отчет не нужно
https://transferta.com.ua/ru/transfertne-cinoutvorennya-2018/

Тот, у кого в Душе светит Солнце, будет видеть Солнце даже в самый хмурый день!
impulsion
От: Friday, August 23, 2019 2:59:54 PM


Ранг: Просвещенный

Регистрация: 7/1/2014
Сообщений: 152
Благодарностей: 80
Откуда: Киев
Добрый день.

Прошу помочь отбиться от налоговой.

Взялась вести компанию, пришло письмо за 2016-2018 года, они проверили прибыль и пара операций попадает под доначисление 30% п. 140.5.4 (импорт сырья у нерезидента). Сами операции не подпадают под контролируемые.
Хотят доначислить прибыль.

Как доказать налоговой "что ты не верблюд?"
Postpred
От: Friday, August 23, 2019 3:05:50 PM

Ранг: Гений

Регистрация: 12/24/2014
Сообщений: 437
Благодарностей: 283
Откуда: Киев
impulsion пишет:
Добрый день.

Прошу помочь отбиться от налоговой.

Взялась вести компанию, пришло письмо за 2016-2018 года, они проверили прибыль и пара операций попадает под доначисление 30% п. 140.5.4 (импорт сырья у нерезидента). Сами операции не подпадают под контролируемые.
Хотят доначислить прибыль.

Как доказать налоговой "что ты не верблюд?"


Пункт 140.5.4 это про нерезидентов из Перелику стран? Если нерезидент из страны из этого перечня, то на 30% с/с необходимо увеличить ФР периода. Если не согласны снимать с затрат и готовы доказывать цены - то отчет по ТЦО.

Параноик - это тот, кто немного разбирается в том, что происходит вокруг,
А псих - это тот, кто только что окончательно во всем разобрался.

Уильям Берроуз
impulsion
От: Friday, August 23, 2019 3:18:49 PM


Ранг: Просвещенный

Регистрация: 7/1/2014
Сообщений: 152
Благодарностей: 80
Откуда: Киев
Postpred пишет:
impulsion пишет:
Добрый день.

Прошу помочь отбиться от налоговой.

Взялась вести компанию, пришло письмо за 2016-2018 года, они проверили прибыль и пара операций попадает под доначисление 30% п. 140.5.4 (импорт сырья у нерезидента). Сами операции не подпадают под контролируемые.
Хотят доначислить прибыль.

Как доказать налоговой "что ты не верблюд?"


Пункт 140.5.4 это про нерезидентов из Перелику стран? Если нерезидент из страны из этого перечня, то на 30% с/с необходимо увеличить ФР периода. Если не согласны снимать с затрат и готовы доказывать цены - то отчет по ТЦО.



Хотим отстоять затраты, что помимо договоров, инвойсов, они хотят видеть?
Postpred
От: Friday, August 23, 2019 3:32:30 PM

Ранг: Гений

Регистрация: 12/24/2014
Сообщений: 437
Благодарностей: 283
Откуда: Киев
impulsion пишет:
Postpred пишет:
impulsion пишет:
Добрый день.

Прошу помочь отбиться от налоговой.

Взялась вести компанию, пришло письмо за 2016-2018 года, они проверили прибыль и пара операций попадает под доначисление 30% п. 140.5.4 (импорт сырья у нерезидента). Сами операции не подпадают под контролируемые.
Хотят доначислить прибыль.

Как доказать налоговой "что ты не верблюд?"


Пункт 140.5.4 это про нерезидентов из Перелику стран? Если нерезидент из страны из этого перечня, то на 30% с/с необходимо увеличить ФР периода. Если не согласны снимать с затрат и готовы доказывать цены - то отчет по ТЦО.



Хотим отстоять затраты, что помимо договоров, инвойсов, они хотят видеть?


Статья 39.2 ПКУ. Пункт 39.2.1.1. пудпункт в). Операции с нерезидентами из Перелику стран - признаються контролируемыми. Чтобы не снимать с затрат 30%, к Деке по прибыли должен был идти отчет по ТЦО с обоснованием цен. Без обоснования цен бухгалтер должен был снять 30% через додаток РИ. Сейчас думаю вам лучше обратиться к аудиторам/юриста, специалистам по ТЦО. Просто первички не достаточно.

Параноик - это тот, кто немного разбирается в том, что происходит вокруг,
А псих - это тот, кто только что окончательно во всем разобрался.

Уильям Берроуз


Вы не можете создавать новые темы в этом форуме.
Вы не можете отвечать в этом форуме.
Вы не можете удалять Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете редактировать Ваши сообщения в этом форуме.
Вы не можете создавать опросы в этом форуме.
Вы не можете голосовать в этом форуме.

Главный форум RSS : RSS

Бухгалтер 911
Движок Yet Another Forum.net версии 1.9.1.6 (NET v4.0) - 11/14/2007

Copyright © Aiwan. Kolobok smiles Copyright © Just Cuz